iDeCoとはどのような制度ですか？

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、公的年金に上乗せして自分の老後資金を「拠出・運用・受取」まで自己責任で完結できる私的年金制度です。最大の特長は３段階すべてに税制優遇がある点にあります。①掛金は全額が所得控除となり、年末調整や確定申告で所得税・住民税が軽減される。②運用中の売却益や分配金は非課税で再投資されるため、複利効果をそのまま享受できる。③60歳以降の受取時には、年金形式なら「公的年金等控除」、一時金形式なら「退職所得控除」を活用できる――これがiDeCoの“トリプル優遇”です。

もっとも、原則60歳（加入期間に応じて61〜65歳）まで資金の引き出しはできません。途中で家計が苦しくなった場合は掛金の「停止・減額」は選べますが、解約はできないため、生活予備費を別途確保したうえで無理のない掛金を設定することが大前提になります。

掛金の上限（月額）は加入者区分で異なり、2025年４月時点のルールは以下のとおりです。

• 自営業者・フリーランス（第１号被保険者）：６万８,０００円
• 企業年金のない会社員（第２号）・専業主婦（夫）（第３号）：２万３,０００円
• 企業型ＤＣのみ加入の会社員：２万円
• 確定給付型年金（ＤＢ等）や共済に加入する会社員・公務員：２万円（企業年金掛金との合算で月額５万５,０００円が上限）

掛金は月額5,000円から1,000円単位で設定・変更でき、毎年１回まで配分変更やスイッチング（売却→他商品購入）が可能です。投資対象は開設金融機関ごとに異なりますが、長期・積立・分散の観点から、信託報酬の低いインデックスファンドを中心にポートフォリオを組むと、税制メリットが最大化しやすいでしょう。

このようにiDeCoは「拠出時・運用時・受取時」の３ステージで税金を抑えつつ、自己裁量で長期投資できる強力な老後資産形成ツールです。ご自身の職業区分とライフプランに合わせて掛金を設計し、余裕資金で堅実に活用することをおすすめします。