国民年金基金は入ってはいけない？国民年金や付加年金との違いを徹底解説

国民年金基金とは？自営業者のための「上乗せ年金」

国民年金基金は、自営業者やフリーランスの方（国民年金第1号被保険者）が、老後の年金を増やせる公的な上乗せ制度です。

国民年金保険料をきちんと納付していれば、以下の条件で加入できます。

• 20歳以上60歳未満の国民年金第1号被保険者
• 60歳以上65歳未満で国民年金に任意加入中の方

一方で、会社員・公務員（第2号）やその被扶養配偶者（第3号）、国民年金保険料の免除・猶予を受けている方、農業者年金に加入している方は対象外です。

国民年金（1階）と国民年金基金（2階）の関係

国民年金基金は、日本の公的年金の「2階部分」を担います。

すべての国民が加入する「1階：老齢基礎年金（国民年金）」に、任意で上乗せできるのが「2階：国民年金基金」です。これにより、一生涯受け取れる年金を増やせます。

掛金は月額最大6万8,000円：全額が所得控除になる節税の仕組み

掛金の上限は現在、iDeCoとの合算で月額6万8,000円です。

2025年度の税制改正では、この上限を月額7万5,000円へ引き上げる方針が決まっており、施行は最短で2026年と見込まれます。

掛金は全額が社会保険料控除の対象で、配偶者分を本人が負担した場合も合算して控除できます。家計全体で節税しながら老後の年金を積み立てられる点が大きな魅力です。

iDeCoの節税効果については以下Q＆Aでも解説しています。

一生涯もらえる終身年金が基本：万が一の時のための遺族一時金も

国民年金基金の年金は、受給者が生存しているかぎり支給が続く終身年金を基本設計としています。さらに保証期間付きプランを選べば、受給開始後まもなく亡くなった場合でも、残存期間相当額が「遺族一時金」としてご家族に支払われます。長寿リスクへの備えと家族への保障を同時に実現できる点が大きな特長です。

国民年金基金の年金タイプ──終身型と確定型の７パターン

国民年金基金で選べる年金は、２系統７パターンに分かれます。主な違いは「受給期間」「保証期間」「掛金水準」の３点です。

• 終身年金（A型・B型）
• 確定年金（Ⅰ〜Ⅴ型）

※保証期間とは、その期間内に死亡した場合、残期間分が遺族に支給される期間

選び方のヒント

• 長寿への備えを最優先するなら終身型（A・B）。
• 遺族への保障も欲しいなら
  A型
  または
  確定Ⅰ・Ⅲ型。
• 掛金を抑えて必要期間だけ受給したいなら確定Ⅳ・Ⅴ型。
• iDeCoなど運用型制度と併用し、早期は確定年金、後半は終身年金でカバーする「ハイブリッド設計」も有効です。

国民年金基金は「入ってはいけない」は本当？知っておくべき4つのデメリット

「国民年金基金には入ってはいけない」という意見もあります。なぜそう言われるのか、主なデメリットを一つずつ見ていきましょう。

デメリット1. インフレに弱い：将来、年金の価値が目減りする可能性

国民年金基金で将来受け取る年金額は、加入した時点で決まります。 そのため、将来物価が上がっても年金額は増えません。物価上昇（インフレ）が進むと、お金の価値が下がり、実質的に受け取れる価値が目減りする可能性があります。 国民年金には物価に合わせて年金額が変わる仕組みがありますが、基金にはないため、インフレへの備えとしては弱い側面があります。

デメリット2. 途中解約できない：一度始めると資金がロックされる

国民年金基金は、一度加入すると自己都合で解約することができません。 積み立てたお金は、原則として年金の受け取りが始まるまで引き出せなくなります。急にお金が必要になっても、基金の資金は使えません。

国民年金基金は自己都合での解約が認められていませんが、掛金の払込を一時停止する制度はあります。停止期間そのものに上限はなく、停止中は未納扱いとなるため将来の年金額が減額されます。ただし未納後2年以内に追納すれば減額を回避できます（ただし、延滞金が発生）。

デメリット3. 低利回り：予定利率1.5%は低い？大きなリターンは期待できない

将来の年金額は、加入時の「予定利率」という運用利回りを元に計算されます。 現在の予定利率は年1.5%程度と、かなり低めに設定されています。これは、安全性を重視した固定利回りの設計だからです。 自分で投資をして積極的にお金を増やしたい人にとっては、物足りないと感じるかもしれません。

デメリット4. 早死にすると元本割れも：保証期間なしプランは掛け捨てに

国民年金基金は、長生きするほど得をする終身年金です。裏を返せば、早くに亡くなった場合は、支払った掛金の総額よりも受け取る年金額が少なくなる可能性があります。

特に注意したいのが、保証期間のない年金プラン（B型）です。

このプランの場合、年金受給開始前に亡くなると、遺族一時金1万円のみが非課税で支給され、年金受給開始後だと保障期間がないため遺族一時金はありません。掛金はほとんど戻って来ないと考えていいでしょう。

デメリットだけとも限らない。国民年金基金加入時の4つのメリット

国民年金基金には、デメリットを上回る可能性のある、見逃せないメリットもあります。一つずつ見ていきましょう。

メリット1. 節税効果：掛金が全額所得控除

支払う掛金は、その全額が社会保険料控除の対象です。 これにより、毎年の所得税や住民税の負担を軽くしながら、将来の年金を準備できます。 配偶者の掛金を支払った場合も合算して控除できるため、世帯での節税効果も期待できます。

メリット2. 終身年金： 一生涯もらえ、長生きするほどお得という安心感

国民年金基金の最大の魅力は、生涯にわたって受け取れる終身年金である点です。 厚生年金のない自営業者にとって、長生きが経済的なリスクになる不安を和らげる、心強い備えとなります。

厚生年金へ加入できない個人事業主の方にとって、国民年金基金は有効活用できるでしょう。詳しくは、こちらの記事も参考にしてみてください。

メリット3. 遺族一時金（非課税）：家族にお金を残せるため万が一の時も安心

保証期間が設定されているプランを選べば、年金を受け取る前や保証期間中に亡くなった場合に、家族へ遺族一時金が支払われます。 この一時金は非課税で受け取れるため、ご自身の老後だけでなく、家族のための保障も兼ねることができます。

メリット4. 自主運用不要：将来もらえる年金額が加入時に確定する

iDeCoのように自分で運用する必要はなく、加入時に将来受け取れる年金額が確定します。 市場の変動によって元本が減る心配がないため、安全・確実に老後資金を準備したい方に向いています。

あなたはどっち？国民年金基金が向いている人・向いていない人

これまでのメリット・デメリットを踏まえると、国民年金基金への加入が特に向いている人とあまり向かない人の像が見えてきます。

国民年金基金がおすすめな人の特徴

税金の優遇を受けつつ、将来の年金を安全・確実に確保したい人に向いています。特に、安定志向の方や、長生きによる資金不足に備えたい方には心強い制度です。

節税メリットを最大限に活かしたい高所得の人

毎年の掛金全額控除を活用して税負担を軽減しながら老後に備えたい人に基金は適しています。「税金を納めるくらいなら将来の自分の年金に回したい」と考える人にはぴったりです。

投資や運用のリスクを取りたくない安定志向の人

将来受け取る年金額が市場変動で減る心配をしたくない、元本保証で確定した額の年金を確保したいという人にも向いています。「老後資金は堅実に確保したい」という保守的な志向の方には安心感があるでしょう。

長生きリスクに備え、生涯続く収入源を確保したい人

「自分は家系的にも長寿の可能性が高い」という人は、終身年金である基金に加入する価値が高いです。平均寿命を超えて長生きすれば受取総額がどんどん増えていきます。

長生きリスクに備えるうえで、できるだけ年金額を増やすことは効果的です。現在の年金受給世帯が受け取っている年金額は、こちらの記事を参考にしてみてください。

加入は慎重に検討すべき人

途中で解約できず、資金が長期間固定される点に注意が必要です。高い運用益を狙いたい方や、近い将来、会社員になる可能性がある方も、慎重な検討が求められます。

資金の自由度を重視する・手元に現金を残したい人

収入が不安定だったり、日々の生活費で精一杯だったりする場合、長期の掛金負担は大きなリスクです。基金は原則途中でやめられないため、余剰資金がほとんどない方には不向きです。

将来、会社員になる（第2号被保険者になる）可能性がある人

若いフリーランスなどで、「いずれ就職して第2号被保険者になるかもしれない」という人も注意が必要です。会社員になると基金の加入資格を喪失し、新たな掛金は払えなくなります。短期間の加入では年金額もごくわずかです。

高いリターンを狙って積極的に資産を増やしたい人

元本割れのリスクがあっても、株式投資などで積極的に資産を増やしたい人には基金は退屈かもしれません。基金の予定利率は1.5%程度と保守的であり、リターン重視派には物足りない制度と言えます。

国民年金基金・iDeCo・付加年金、あなたに合うのはどれ？3制度を徹底比較

国民年金基金以外にも、自営業者の老後を支える心強い制度があります。それぞれの特徴を比較し、あなたに最適な選択肢を見つけましょう。

国民年金基金とiDeCo選ぶならどっち？：安定の基金か、成長のiDeCoか

どちらも掛金が全額所得控除になる強力な制度ですが、性格は大きく異なります。

国民年金基金が向いている人：安定・確実な年金が欲しい

将来受け取る年金額が加入時に確定している安心感を求める方に向いています。運用は専門家におまかせで、市場の変動に一喜一憂したくない安定志向の方におすすめです。

iDeCoが向いている人：自分で運用して資産を増やしたい

自分で運用商品を選び、積極的にリターンを狙いたい方に向いています。元本割れのリスクはありますが、インフレに強い資産で運用し、将来の資産を大きく増やしたい方におすすめです。

「守りの基金」と「攻めのiDeCo」で併用する方法もあり

両制度は併用でき、掛金の合計は月額68,000円が上限です。

国民年金基金で安定した終身年金を確保しつつ、iDeCoで資産の成長を狙う、という「守りと攻め」を両立した資産形成が可能です。

老後の年金を増やす手段は、国民年金基金やiDeCoだけではありません。詳しくは、こちらの記事も参考にしてみてください。

国民年金基金と付加年金選ぶならどっち？：まとまった上乗せか、少額からコツコツか

この2つの制度は併用できず、どちらか一方を選ぶ必要があります。国民年金基金が向いているのは、しっかり掛金を拠出し、年金額を大きく増やしたいと考えている方です。月々まとまった掛金を拠出して、将来の年金額を大きく増やしたい方に向いているでしょう。

付加年金が向いている人は、まずは少額から始めたい方です。月々400円というわずかな負担で、2年間受け取れば元が取れるほど効率よく年金を増やせます。詳しくは、以下の記事やQ&Aも参考にしてみてください。

国民年金基金の始め方・やめ方：加入・変更・受給手続きの完全ガイド

実際に加入する手続きや、加入後の各種変更手続き、そして将来年金を受け取る際の手続きについて説明します。

加入手続きの4ステップ：申し込みから掛金引き落としまでの流れ

加入手続きは、以下の4つのステップで進みます。

1. 資料請求
2. 申込書類の提出
3. 加入登録・確認
4. 加入員証の受け取り

公式サイトや電話で資料を請求し、「加入申出書」を郵送またはWebで提出します。申し込みから手続き完了までは1〜2ヶ月ほどかかります。

収入が変化したら？掛金の増額・減額・一時停止の方法

加入後、収入の状況に合わせて月々の掛金額を見直すことができます。 掛金を増やしたい場合は「増口」、減らしたい場合は「減口」の手続きを行います。 どうしても支払いが困難になった場合は、掛金の支払いを最長2年間休止することも可能です。

65歳になったら：年金を受け取るための請求手続きと注意点

年金の受け取り開始年齢になると、基金から「年金請求書」が自動的に郵送されてきます。 この請求書に必要事項を記入して返送すれば、手続きは完了です。請求が受理されると、年金の支給が始まります。 年金は、原則として偶数月に2ヶ月分ずつまとめて振り込まれます。