エンジェル税制を活用した投資はどのような人に向いていますか？
解決済み
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2025/03/21 19:12
男性
30代
株式の売却益が大きくなりそうなので、分散投資としてエンジェル投資を検討しています。エンジェル税制にはどんな優遇措置があり、どんな人に向いていますか？
回答
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
エンジェル税制には主に次の4つの優遇措置があり、それぞれ向いている人が異なります。
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優遇措置A（所得控除）
→ 高所得の方におすすめ。投資額の40％が所得控除されるため、所得税の節税に効果的です。
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優遇措置B（譲渡所得控除）
→ 株式売却益やストックオプションの利益が大きい方に有利。投資額の最大100％を譲渡所得から控除できます。
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プレシード・シード特例
→ 創業初期の企業に投資したい方に適しています。将来の成長が見込まれる企業への早期支援が可能です。
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起業特例
→ 自身の起業を予定している方や、投資と起業を並行したい方に向いています。資金調達と節税を両立できます。
制度の適用条件や内容は変更される可能性があるため、最新情報を確認し、必要に応じて税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
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関連する専門用語
エンジェル税制
エンジェル税制とは、個人投資家が投資時・株式売却時に受けることができる税制上の優遇措置を定めた税制。ベンチャー企業に対する投資の促進を図る観点から国税庁によって定められている。ベンチャー企業に投資した年、未上場ベンチャー企業株式を売却して売却損益が発生した年にそれぞれ優遇措置を受けることができる。
所得控除
所得控除とは、個人の所得にかかる税金を計算する際に、特定の支出や条件に基づいて課税対象となる所得額を減らす仕組みである。日本では、医療費控除や生命保険料控除、扶養控除などがあり、納税者の生活状況に応じて税負担を軽減する役割を果たす。これにより、所得が同じでも控除を活用することで実際の税額が変わることがある。控除額が大きいほど課税所得が減少し、納税者の手取り額が増えるため、適切な活用が重要である。
スタートアップ
スタートアップとは、新たなビジネスを立ち上げる企業で、特に革新性や成長のポテンシャルが求められます。通常、テクノロジー関連のアイデアやサービスを基にした企業が多く、迅速な成長を目指します。 成長度合いにより、4つのステージに大別され、シードステージ、アーリーステージ、ミドルステージ、レイターステージの順に成長したことを示します。
ストックオプション
ストックオプションとは、企業が役員や従業員に対して、一定の価格で自社株を購入できる権利を付与する制度です。これにより、株価が上昇した場合、従業員は利益を得ることができます。インセンティブとしての効果が高く、従業員のモチベーション向上や企業価値の向上につながります。
プレシード・シード特例
プレシード・シード特例とは、スタートアップ企業の創業初期段階（プレシード・シード期）に適用される税制優遇措置のことを指します。これにより、起業家や投資家が初期の資金調達をしやすくなり、新規事業の立ち上げを支援する狙いがあります。具体的には、エンジェル投資家による投資への所得控除や、法人設立時の税負担の軽減などが含まれます。創業初期は資金繰りが厳しくなるため、こうした特例を活用することで財務基盤を強化し、持続的な成長へとつなげることができます。
