保険に付けられる年金移行特約にはどのようなメリットがあり、逆にデメリットや注意点はあるのでしょうか？

年金移行特約は、定期収入を確保し長寿リスクを軽減できる点が最大の利点です。一時金でまとめて受け取る方法と比べ、終身での安定した収入を得られるため、老後の生活設計を安心して行えるメリットがあります。また、課税が毎年に分散されることで、所得税や住民税の負担が一時的に集中するリスクを抑えられることも特徴です。

一方で、デメリットも明確です。年金に移行すると基本的に途中解約や受取方法の変更ができなくなり、自由度が大きく制限されます。さらにインフレや金利上昇に弱く、将来の物価上昇に対して受け取る年金の実質価値が目減りする可能性があります。税制面でも、一時金受取であれば一時所得として50万円の特別控除や1/2課税が使える一方、年金として受け取る場合は雑所得扱いとなり、場合によっては一時金よりも負担が増えることがあります。

また、終身年金を選ぶ場合は長生きすれば得をしますが、早く亡くなると総受取額が少なくなることがあります。保証期間をどう設定するかで、遺族に残せる金額が変わるため注意が必要です。さらに、契約する保険会社の財務健全性や、特約にかかるコスト・移行期限などの条件も確認しておくことが欠かせません。

結論として、年金移行特約は「安定収入を重視する人」や「長寿リスクを保険で備えたい人」に向いていますが、「大きな支出に備えたい人」や「柔軟性を求める人」には不向きです。判断する際は、一時金との税や社会保険料の比較試算を行い、家計全体の収入源や支出予定を踏まえて検討することが大切です。