勤務先で持株会に加入しています。確定申告は必要でしょうか？

持株会で自社株を買っていても、株価が「上がっただけ」では課税されず、確定申告も不要です。税金が関係するのは、主に「配当を受け取ったとき」と「売却して利益（譲渡益）が確定したとき」です。

配当金は通常、支払時点で約20.315％が源泉徴収されます。多くは申告不要を選べますが、損益通算して税負担を下げたい・還付を受けたい場合は、あえて確定申告する選択肢があります（給与の年末調整では配当は精算されません）。

売却益は、持株会から証券口座へ移管後に売却して利益が出た場合に課税対象になります。特定口座（源泉徴収あり）で売却していれば申告不要を選べることが多い一方、一般口座や特定口座（源泉徴収なし）で売却した場合は原則として確定申告が必要です。損が出た年は申告により損益通算・繰越控除ができる場合があります。

「配当の受取方法（口座区分）」と「売却の有無・口座区分」で結論が変わるため、状況確認が重要です。投資のコンシェルジュでは、持株会と口座状況を踏まえたうえで、資産形成のアドバイスを行っています。是非お気軽にご活用ください。