ふるさと納税と医療費控除を併用する際の注意点を教えてください

ふるさと納税と医療費控除は併用することが可能です。ただし、いくつか注意すべき点があります。

まず、ふるさと納税は「寄附金控除」、医療費控除は「所得控除」に分類されます。いずれも確定申告で申請できる制度のため、同じ年に両方を使うことは問題ありません。ただし、ふるさと納税を「ワンストップ特例制度」で利用している場合でも、医療費控除を受けるために確定申告を行うと、ワンストップ特例は無効となり、自動的に確定申告での寄附金控除に切り替わります。

次に、控除の仕組みについて理解しておくことが大切です。医療費控除は、年間の医療費が10万円または所得の5%を超えた部分を所得から差し引ける制度です。一方、ふるさと納税は寄附金控除として、自己負担2,000円を除いた額が住民税や所得税から控除される仕組みになっています。

ここで注意すべきは、医療費控除を適用すると所得が下がり、その分住民税や所得税も減ります。その結果、ふるさと納税で控除できる上限額が小さくなる可能性がある点です。つまり、併用自体はできますが、ふるさと納税の控除シミュレーション結果と実際の控除額に差が出る場合があるのです。

まとめると、両制度は問題なく併用できますが、ふるさと納税を有利に活用したい場合は、医療費控除などの他の控除を考慮して寄附額を決めるのが望ましいです。最終的には確定申告でまとめて手続きすればよいため、申告方法を誤らないことが重要です。