確定申告で医療費控除を使って還付を受けられるのは、医療費がいくらからですか？

確定申告で医療費控除を受けられるかどうかは、「その年にかかった医療費の合計」から考えます。まず、健康保険や生命保険からの給付金など、医療費を補てんするお金があれば差し引きます。

そのうえで残った金額が「基準額」を超えていれば控除の対象です。この基準額は「10万円」と「所得の5％」を比べて小さい方になります。

たとえば、年収300万円の人なら所得の5％は15万円。基準は10万円と15万円を比べて小さい方＝10万円です。つまり、この人の場合は「1年間の医療費が10万円を超えた部分」が控除の対象です。

実際にどれくらい戻るのかをイメージしてみましょう。 仮に医療費が20万円かかったとします。この場合、基準額の10万円を引いた「10万円分」が控除の対象になります。もしその人の所得税率が10％であれば、所得税として1万円が還付されます。さらに住民税も翌年度に減るため、合計で約2万円前後が手元に戻る計算になります。

一方、年収180万円の人なら所得の5％は9万円。基準額は9万円です。医療費が15万円かかったとすると、6万円分が控除の対象になります。所得税率が5％であれば3,000円の還付、住民税も合わせると約9,000円前後が戻るイメージです。

よく「医療費が10万円を超えないと控除を受けられない」と思われがちですが、実際には所得が少ない方ほど基準額が下がり、還付の対象になる可能性があります。

医療費控除を使うことで戻る金額は人によって異なりますが、「所得に応じて基準額が変わる仕組み」と「控除額×税率で還付が決まる」という2点を押さえておくと理解しやすいでしょう。