不動産売却時の短期譲渡と長期譲渡の期間や税率の違いを教えてください
解決済み
0
2025/01/20 18:49
男性
30代
不動産を売却する際、保有期間によって適用される税率が異なると聞きました。 短期譲渡と長期譲渡では具体的にどのような違いがあり、それが投資計画にどう影響するのか教えてください。
回答
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
不動産を売却する際、短期譲渡と長期譲渡で税率が異なります。短期譲渡は保有期間が5年以下の場合で、税率は約39.63％（所得税30％、住民税9％、復興特別所得税2.1％）です。
一方、長期譲渡は保有期間が5年を超える場合で、税率は約20.315％（所得税15％、住民税5％、復興特別所得税2.1％）です。この違いにより、短期売却では税負担が大きくなるため、長期保有を前提とした投資計画が有利になることが多いです。
不動産投資を検討する際には、売却時の税率を考慮した上でキャッシュフローを計画することが重要です。
関連記事
関連質問
関連する専門用語
分離課税
分離課税（ぶんりかぜい）とは、特定の所得について他の所得と合算せず、その所得単独で税額を計算し、課税する方式です。分離課税には「源泉分離課税」と「申告分離課税」の2種類があります。
譲渡益
譲渡益とは、株式や不動産などの資産を売却した際に得られる利益のことを指します。具体的には、売却価格から取得費や譲渡費用を差し引いた金額が譲渡益となります。個人が株式を売却して利益を得た場合、通常は譲渡所得として申告分離課税（税率20.315%）の対象になります。不動産の場合、所有期間が5年以下の短期譲渡は税率39.63%、5年超の長期譲渡は20.315%の税率が適用されます。 また、投資信託の売却益も譲渡所得に分類されますが、分配金の一部は配当所得として課税される場合があります。税制上の優遇措置として、NISA（少額投資非課税制度）や居住用不動産の3000万円特別控除などがあり、適用条件を理解することが重要です。 資産運用においては、売却のタイミングや税制の影響を考慮し、適切な税対策を行うことが求められます。
譲渡税
譲渡税は、資産を売却して得た利益（譲渡益）に課される税金で、不動産取引で特によく使われる用語です。不動産の場合、保有期間によって短期譲渡（5年以下）と長期譲渡（5年超）に区分されます。 短期譲渡では約39.63%（所得税30%、住民税9%、復興特別所得税2.1%）、長期譲渡では約20.315%（所得税15%、住民税5%、復興特別所得税2.1%）が課税されます。 また、不動産には3,000万円の特別控除や買い替え特例といった税制上の優遇措置があります。一方、株式や暗号資産などの売却益に課税される場合には「キャピタルゲイン課税」と呼ばれることが一般的です。
