退職金はどのように受け取るのが一般的ですか？手続きや受け取り方法を知りたいです。

退職金の受け取り方法には、大きく3つの選択肢があります。どれを選ぶかによって、税金の負担や老後の生活資金の流れが大きく変わるため、事前の理解と設計が重要です。

まず一般的なのが「退職一時金」としてまとめて受け取る方法です。退職時に一括で受け取り、住宅ローンの返済や老後資金、起業準備などに充てるケースが多く見られます。この方法は税制上優遇されており、「退職所得」として分離課税が適用されます。勤続年数に応じた退職所得控除を差し引いた後、その残額の半分にだけ課税される仕組みです。なお、会社へ「退職所得の受給に関する申告書」を提出しないと、20.42％の源泉徴収が行われてしまうため注意が必要です。

次に「年金形式（分割）」で受け取る方法があります。企業年金や確定拠出年金（DC）などを活用し、老後に定期的な収入として受け取るケースです。受け取る金額は「雑所得（公的年金等）」として総合課税の対象になります。毎年の公的年金等控除が使える一方で、他の所得と合算されるため、所得が多い人ほど税や社会保険料の負担が増える点には注意が必要です。

三つ目は「一時金と年金の併用」です。一部を一括で受け取り、残りを年金形式にすることで、退職直後の資金ニーズと老後の安定収入を両立できます。一時金部分は退職所得、年金部分は雑所得として扱われますが、制度によっては手数料や選択制限があるため、事前に確認が必要です。

退職金の受け取りを決める際は、会社から届く支給案内をもとに受取方法を選び、「退職所得の受給に関する申告書」や企業年金の受給申請書を忘れず提出します。受け取り後は、源泉徴収票や支給決定通知を大切に保管しておきましょう。

また、会社の退職金と確定拠出年金（DC）を同じ年に一時金で受け取ると、退職所得控除が重複して使えず不利になるケースがあります。年をずらして受け取ることで、控除を最大限活かせる場合もあります。

最適な受け取り方は、勤続年数・退職金額・確定拠出年金の残高・他の所得状況などを総合的に見て判断することが大切です。もし受け取り方で迷われた場合は、「投資のコンシェルジュ」の無料相談をご利用ください。退職金の税制・社会保険・資産運用を含めた最適な受取設計を、専門家が中立の立場からアドバイスいたします。