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イデコ（iDeCo）加入後に受けられる生命保険料控除は、最大でいくらですか？
回答済み
1
2026/02/04 10:13
男性
40代
iDeCoは節税になると聞きました。加入後に受けられる生命保険料控除や、上限金額などを教えてください。
回答をひとことでまとめると...
iDeCoは生命保険料控除の対象外ですが、掛金は全額「小規模企業共済等掛金控除」で節税可能です。現行制度における上限は、自営業者の「毎月6.8万円」です。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
iDeCoは「生命保険料控除」ではありません。生命保険料控除は、民間の生命保険・介護医療保険・個人年金保険などの保険料を支払った場合に適用される所得控除で、iDeCoの掛金は対象外です。
一方、iDeCoが節税になる主因は、掛金が全額「小規模企業共済等掛金控除」として所得控除になる点です。掛金分だけ課税所得が減るため、所得税・住民税の負担が軽くなります。
掛金の上限（月額）は加入区分で異なり、自営業者等は月6.8万円、会社員は企業年金の有無などで月2.0万〜2.3万円が目安です（他制度の掛金状況により調整あり）。なお、2027年1月より拠出できる掛金の上限が引き上げられるよてです。
生命保険料控除を使う場合は、iDeCoとは別に、実際に支払った保険料に応じて控除額が決まります。
iDeCoの拠出額と保険控除の組み合わせは、働き方や年収で最適解が変わります。投資のコンシェルジュの無料相談で、あなたの条件に合わせた節税設計を一緒に整理しましょう。
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“個人年金の保険料控除の仕組みについて詳しく教えてください”
A. 個人年金保険料は条件を満たせば所得税・住民税の控除対象となり、節税効果が得られる仕組みです。
2025.06.23
“個人年金保険よりも定期保険とiDeCoを組み合わせたほうが良いというのは本当ですか？”
A. 個人年金保険より、保障は定期保険で確保し資産形成はiDeCo＋新NISAで非課税運用する方が税効率・期待利回りで優位な場合が多いです。ただし60歳前に現金化予定があれば併用も検討を。
2025.06.23
“個人年金保険とiDeCoは併用するべき？それともどちらかにするべき？”
A. まず税優遇が大きいiDeCoを上限まで利用し、余裕資金があれば個人年金保険を追加する段階的併用が基本です。
2025.07.07
“iDeCoの掛け金上限はいくらですか？”
A. iDeCoの掛け金上限は職業や企業年金の有無で異なり、現在は最大月6万8,000円。掛け金は年1回見直せますが、無理のない範囲で始めることが大切です。
2025.06.23
“iDeCoで節税になると聞きました。具体的に何がどうなるのですか？”
A. 掛金全額が所得控除、運用益は非課税、受取時も退職所得控除等で課税圧縮――iDeCoは掛ける・育てる・受け取る三段階すべてで節税できる制度です。
2026.02.10
“iDeCoの節税効果は具体的にどれくらいか教えてください”
A. 掛金全額が所得控除となるため節税額は〈掛金〉×（所得税率＋住民税率）で計算でき、高所得層なら年10万円超も狙えます。
関連する専門用語
iDeCo（イデコ/個人型確定拠出年金)
iDeCo（イデコ）とは、個人型確定拠出年金の愛称で、老後の資金を作るための私的年金制度です。20歳以上65歳未満の人が加入でき、掛け金は65歳まで拠出可能。60歳まで原則引き出せません。 加入者は毎月の掛け金を決めて積み立て、選んだ金融商品で長期運用し、60歳以降に年金または一時金として受け取ります。加入には金融機関選択、口座開設、申込書類提出などの手続きが必要です。 投資信託や定期預金、生命保険などの金融商品で運用し、税制優遇を受けられます。積立時は掛金が全額所得控除の対象となり、運用時は運用益が非課税、受取時も一定額が非課税になるなどのメリットがあります。 一方で、証券口座と異なり各種手数料がかかること、途中引き出しが原則できない、というデメリットもあります。
生命保険料控除
生命保険料控除とは、個人が支払った生命保険料に応じて、所得税や住民税の課税所得額を一定金額まで減らすことができる税制上の優遇制度です。この控除によって、納める税金が軽減されるため、実質的に保険料の一部が戻ってくる効果があります。 対象となる保険は、「一般生命保険」「介護医療保険」「個人年金保険」の3つの区分に分かれており、それぞれに控除限度額が設けられています。控除を受けるには、保険会社から発行される控除証明書を年末調整や確定申告の際に提出する必要があります。保険による万一への備えと、節税効果の両方を得られる制度として、多くの人に活用されています。初心者にとっても、生命保険を契約する際にはこの控除制度の存在を知っておくことで、より効果的な保険選びや家計管理につなげることができます。
小規模企業共済等掛金控除
小規模企業共済等掛金控除とは、自営業者やフリーランス、小規模な会社の経営者などが将来の退職金や事業資金の備えとして積み立てている共済制度や確定拠出年金（iDeCoなど）の掛金について、支払った金額をそのまま所得から差し引くことができる所得控除の一つです。 これにより、課税所得が減り、結果的に所得税・住民税の負担が軽減されます。対象となる制度には「小規模企業共済」「確定拠出年金（個人型）」「中小企業退職金共済制度」などが含まれます。特に自営業者にとっては、老後の備えと節税効果を同時に得られるメリットが大きく、資産形成の重要な手段とされています。控除を受けるには、掛金の支払証明書を用いて年末調整または確定申告で申請する必要があります。
所得控除
所得控除とは、個人の所得にかかる税金を計算する際に、特定の支出や条件に基づいて課税対象となる所得額を減らす仕組みである。日本では、医療費控除や生命保険料控除、扶養控除などがあり、納税者の生活状況に応じて税負担を軽減する役割を果たす。これにより、所得が同じでも控除を活用することで実際の税額が変わることがある。控除額が大きいほど課税所得が減少し、納税者の手取り額が増えるため、適切な活用が重要である。
掛金
掛金とは、保険や年金、共済制度などにおいて、契約者が定期的に支払う金額のことを指します。例えば、国民年金や厚生年金の掛金（保険料）は、将来の年金給付のために積み立てられます。また、企業型確定拠出年金（DC）や個人型確定拠出年金（iDeCo）では、加入者が掛金を拠出し、その運用結果に応じた給付を受け取ります。掛金の金額や支払方法は制度ごとに異なり、法律や契約内容によって定められています。
企業年金
企業年金とは、企業が従業員の退職後の生活資金を支援するために設ける年金制度のことです。代表的なものに確定給付企業年金（DB）と確定拠出年金（DC）があります。DBでは企業が給付額を保証し、DCでは従業員自身が運用リスクを負います。企業年金は、長期的な資産運用が求められるため、運用方針や市場環境の変化が大きな影響を与えます。
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A. 個人年金保険より、保障は定期保険で確保し資産形成はiDeCo＋新NISAで非課税運用する方が税効率・期待利回りで優位な場合が多いです。ただし60歳前に現金化予定があれば併用も検討を。
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“個人年金保険とiDeCoは併用するべき？それともどちらかにするべき？”
A. まず税優遇が大きいiDeCoを上限まで利用し、余裕資金があれば個人年金保険を追加する段階的併用が基本です。
