勘定廃止通知書とはなんですか？

「勘定廃止通知書」とは、NISA口座を開設していた金融機関で非課税口座を廃止したことを証明する書類で、他の金融機関にNISA口座を移す際に必要になります。これは税務署の承認を経て、旧金融機関から発行されます。

この通知書が届いても、現在保有しているNISA口座内の株式や投資信託が自動的に売却されたり、課税口座に移されたりすることはありません。資産は非課税のまま旧NISA口座に残り続けます。ただし、勘定廃止通知書を新しい金融機関に提出しないまま放置してしまうと、同じ年内に新たなNISA口座を開設することができず、その年の非課税投資枠を失うことになります。

通知書には通常、発行年の12月31日までという有効期限が設けられていますが、金融機関や税務署の処理に日数を要するため、余裕をもって手続きを進めることが重要です。特に12月後半になると、年内の開設が間に合わないリスクがあるため注意が必要です。

手続きの流れとしては、

1. 勘定廃止通知書を新しい金融機関に提出する
   

2. 新NISA口座の開設を申し込む
   

3. マイナンバーや本人確認書類の再提出、積立設定などを行う
   

   というステップになります。
   

注意点として、旧NISA口座で保有している資産を、新NISA口座にそのまま移すことはできません。制度上、NISA間での資産移管は認められておらず、新たな非課税口座で運用を始めるには、新NISA口座で別途商品を購入する必要があります。

もし手続きの内容に不明点がある場合や、年内の投資枠を確実に使いたい場合は、できるだけ早く新しい金融機関に相談するのがおすすめです。時間に余裕をもって準備を進めることで、NISAの非課税メリットを逃さず活用できます。