年金を300万円受け取る場合、税金はどれくらい発生しますか？

年金年300万円の税負担は、以下の流れで計算します。

①年金収入−公的年金等控除＝「公的年金等に係る雑所得」を出しす

②基礎控除・社会保険料控除（国保/介護保険料等）などの所得控除を差し引いて課税所得を決める

③所得税・住民税を計算する

最終的な税額は、年齢（65歳以上/未満）と、給与・不動産など他の所得の有無で大きく変わります。

たとえば、65歳以上で年金300万円なら、公的年金等控除110万円→雑所得190万円です。所得税の基礎控除（令和7年分以後、所得水準により88万円など）を引くと課税所得は約102万円となり、所得税は約5.2万円（復興特別所得税込み）が目安です。

住民税は基礎控除43万円を引いた課税所得が約147万円となり、所得割約14.7万円＋均等割（概ね年5千円）で約15.2万円。合計税額は年約20万円、手取りは約280万円のイメージです。

実際は社会保険料控除等が入る分だけ税負担は下がりやすく、住民税は原則「前年所得」で課税されます。年金から源泉徴収されていても、控除状況によっては確定申告で精算します。65歳未満だと雑所得が約197.5万円となり、税負担はやや増えます。