学資保険を満期で受け取る場合の税金はどうなりますか？確定申告や年末調整の必要性について教えて下さい

学資保険の満期保険金を受け取るときの税金は、契約者や受取人の関係、受け取り方法によって変わります。まず基本となるのは「契約者＝保険料を払った人」と「受取人」が誰かです。

契約者と受取人が同じ場合、受け取った満期保険金は「一時所得」として扱われます。一時所得は、〔受取額－払込保険料－特別控除50万円〕÷2 という計算式で課税されます。払込総額との差額が小さいと、50万円の控除によって課税されないケースも多いです。

受け取り方法によっても違いがあります。一括で受け取る場合は「一時所得」ですが、年金のように分割で受け取る場合は「雑所得」となり、毎年の受取額から払込保険料の按分額を差し引いて課税所得が計算されます。

もし契約者と受取人が異なる場合には、贈与税や相続税がかかる可能性があります。そのため、契約内容を確認しておくことが大切です。

確定申告については、会社員の方でも満期保険金によって課税所得が発生する場合は申告が必要です。一方、年末調整は給与所得に関する手続きなので、満期保険金には関係しません。

なお、契約期間中に支払った保険料は生命保険料控除の対象になりますが、満期で受け取った保険金そのものには控除はありません。

まとめると、学資保険の税金は「契約者と受取人の関係」「受け取り方法」「払込総額との差額」の3つがポイントです。満期を迎える前にシミュレーションしておくと安心です。