純金融資産について

ご質問の前提として重要なのは、「純金融資産」という言葉は何の目的で使っているかによって整理の仕方が変わるという点です。資産階層の分類のために使うのか、それともご自身の資産戦略や将来設計のために使うのかで、保証や実物資産の扱いは異なります。

一般的な定義では、純金融資産とは金融資産から金融負債を差し引いた金額です。金融資産には現預金、上場株式、投資信託、債券、解約返戻金のある保険などが含まれ、金融負債は住宅ローンなど返済義務が確定している債務を指します。

この定義に基づく場合、法人借入に対する代表者保証は通常含めません。代表者保証は「偶発債務」と位置づけられ、現時点で確定している負債ではないためです。統計や資産階層の議論でも、純金融資産には含めないのが一般的です。

金融機関が個人の資産状況を評価する際も、保証はまず偶発債務として認識されます。そのうえで会社の財務状況や収益力を踏まえ、実質的な影響を判断します。したがって、純金融資産という数値そのものには含めないものの、オーナー経営者の場合は保証残高を別枠で把握しておくことが重要です。

金については、実物の地金やコインは実物資産であり、純金融資産には含めません。一方、金ETFのような金融商品（例：SPDRが提供する金ETFなど）は金融資産に該当するため含まれます。

純金融資産は便利な指標ですが、それ自体が目的ではありません。何のために把握するのかを定めて初めて、適切な定義が決まります。

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