生命保険料を親が払っています。勤務先での年末調整は、どのように申告すればよいですか？

生命保険料控除は「契約者」ではなく、実際に保険料を負担している人が受けられる制度です。現在のように「契約者＝あなた」「保険料の負担者＝親」という形であれば、控除を受けられるのは親であり、あなたは年末調整で申告できません。

勤務先に提出する「給与所得者の保険料控除申告書」は、自分が支払った保険料のみ記入する仕組みです。したがって、親が負担している保険料は申告書に記入せず、控除証明書も勤務先へ提出しません。契約者名義があなたになっていても、税法上は「支払者」が誰かで控除の対象が決まります。

一方、親が会社員で年末調整を受ける場合は、親の勤務先にあなた名義の控除証明書を提出し、親が保険料控除の対象として申告します。必要に応じて、親の口座から保険料が引き落とされていることを示す通帳などを求められるケースもあります。親が自営業の場合は、確定申告で生命保険料控除として計上します。

将来、自分自身で控除を受けたい場合は、保険料の負担をあなたに変更することが必要です。引落口座を自分名義に切り替えると、その変更後の支払い分からあなたが控除できるようになります。

このように、名義と負担者の違いで控除の可否が変わるため、状況に合わせて整理することが重要です。迷う場合は、投資のコンシェルジュの無料相談で最適な控除の受け方を一緒に確認しましょう。