年金の学生特例は追納しないほうが良いと聞きましたが本当でしょうか？

学生納付特例で猶予した国民年金保険料は、将来の老齢基礎年金を増やすために追納したほうが有利です。学生特例期間は受給資格には含まれますが、追納しない限り年金額には反映されません。1年分を追納すると老齢基礎年金が年およそ2万円増えるとされ、現行制度ではおよそ10年で元が取れる計算になります。

ただし、この「2万円増」という数字は2024年度時点の年金水準（満額約81.6万円／480月）をもとにした目安であり、将来も固定されるわけではありません。老齢基礎年金は物価や賃金の動きに応じて毎年改定されるため、インフレや制度調整によって金額が増減する可能性があります。また、少子高齢化などを背景に算定方式が変更されることもあり得ます。したがって、「必ず2万円増える」とは限りませんが、追納によって将来の年金額が増える仕組み自体は今後も維持される見込みです。

学生特例は免除ではなく猶予であり、承認された期間の保険料を10年以内なら後から納めることができます。3年度目以降に追納する場合は加算金（利息のような上乗せ）が発生するため、できるだけ早めに支払うのが有利です。さらに、追納した保険料は社会保険料控除の対象になるため、所得税や住民税が軽くなり、実質的な負担は小さくなります。

老齢基礎年金の満額は2024年度で年約81.6万円。追納による上乗せ分は生涯にわたって継続し、70歳まで繰り下げ受給を選ぶ場合には増額率（最大42％）が加わるため、追納の効果はさらに高まります。

一方で、すべての人に追納が最適というわけではありません。生活費に余裕がない場合や高金利の借入を抱えている場合、健康上の理由で受給期間が短くなる見込みがある場合は、無理に追納せず、まずは日々の生活に必要なお金の余裕を確保することを優先すべきです。追納をするなら、所得がある年に古い年度分から順に進めるのが理想的です。

手続きは「ねんきんネット」で学生特例の対象期間を確認し、3年度目に入る前を目安に早めの追納を検討しましょう。あわせて、年末調整や確定申告で社会保険料控除を申請すれば、税金面のメリットも得られます。

まとめると、追納は制度改正による金額変動リスクはあるものの、長期的には有利で再現性の高い方法といえます。生活にゆとりを持ちながら計画的に進めることで、将来の年金受給額を安定的に増やすことができます。

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