相続時精算課税と暦年課税、どちらが有利ですか？

A. 大口資金や将来値上がりする資産を移すなら相続時精算課税、長期に少額贈与で総課税負担を下げるなら暦年課税が有利です。贈与額・余命・資金需要を総合評価し、専門家と試算することが重要です。

生前贈与をする際に、注意点はありますか？

A. 名義預金や定期贈与に認定されると贈与が無効または一括課税となり、特例残額にも課税が及びます。毎年契約書を作成し資金管理を受贈者に委ね、特例資金は期限内に使い切るなど書類整備と計画的運用が不可欠です。

贈与税申告が必要なケースと、非課税でも申告が求められる場合はありますか？

A. 年間贈与額が基礎控除110万円を超えた受贈者は、申告義務が生じます。住宅取得資金、結婚子育て資金、教育資金の非課税特例や相続時精算課税を適用する際は、税額がゼロでも申告や届出が必須です。

相続時精算課税制度について、教えてください。

A. 60歳以上の親から18歳以上の子へ2,500万円まで非課税で贈与でき、贈与分を相続時に精算します。2024年改正では年間110万円まで非課税の基礎控除が新設され、柔軟な制度になりました。

住宅取得・結婚子育て・教育資金贈与とは何ですか？

A. 住宅取得等資金は最大1,000万円、結婚子育て資金は1,000万円、教育資金は1,500万円まで非課税で贈与できる制度です。ただし年齢・所得制限、適用期限、申告手続きなどがあります。

相続前7年加算ルールとは何か、教えてください。

A. 相続開始前7年以内に贈与で取得した財産がある場合、その取得した財産の贈与時の価額を相続財産に加算する制度です。2024年の改正で、持ち戻し期間が3年から段階的に7年へ延長されます。

贈与税の基本と、暦年課税とは何かを教えてください。

A. 贈与税は1年間の贈与合計に課税され、110万円まで非課税です。暦年課税はこの控除を毎年利用する方法で、「直系尊属→18歳以上の子孫」は特例税率、その他は一般税率です。納税は受贈者が行います。

株式の相続における注意点について教えてください

A. 株式の相続では、評価額の算定・名義変更・税務対策が重要です。特に自社株は専門家への早期相談が鍵となります。

個人で不動産を相続する場合の準備は？

A. 不動産相続では評価額の確認、税務対策、登記準備、賃貸管理の引き継ぎを事前に行い、専門家と連携することが重要です。

家族間で相続方針をどう共有すればよいか？

A. 相続方針は早期に家族全員で共有を。冷静な話し合いと専門家の助言で、公平かつ円満な合意形成を目指しましょう。