専業主婦もiDeCo を始めるべきでしょうか？

専業主婦で現在課税所得がない場合、iDeCoの活用には慎重な検討が必要です。iDeCoの最大のメリットは「掛金が所得控除されること」ですが、これは課税所得がある人に限った話です。専業主婦の場合、そもそも所得がないためこのメリットを享受できません。

また、iDeCoで積み立てた資金は60歳以降に年金または一時金として受け取る際に課税対象となります。年金形式で受け取る場合は「公的年金等控除」、一時金として受け取る場合は「退職所得控除」が適用されますが、どちらも控除枠を超えた部分には税金がかかります。たとえ現役時代に課税を受けなかったとしても、将来受け取るときに課税される可能性があるという点は見落とされがちです。

一方、NISA（特に新NISA）は、運用益や売却益が完全非課税で、受け取り時にも課税されない制度です。資金の引き出しも自由で、ライフステージに応じた柔軟な運用が可能です。専業主婦のように現在課税所得がない人にとっては、NISAの方が税制メリットを活かしやすく、使い勝手の面でも優れています。

そのため、専業主婦が老後資金の形成を考える場合は、まずは新NISAの「つみたて投資枠」や「成長投資枠」の活用を優先し、それでもなお長期間使う予定のない余裕資金がある場合に限って、iDeCoを検討するのが基本方針となります。特に将来再就職の見込みがあり、所得控除の恩恵を受けられる可能性があるなら、iDeCoを早めにスタートしておく意義は出てきます。

まとめると、iDeCoは強力な制度ではありますが、「誰にとっても最適」というわけではありません。課税所得がない間はNISAの方が合理的な選択肢となるケースが多く、制度の仕組みと自分のライフプランを照らし合わせて判断することが重要です。