投資の知恵袋
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相続税の納付は、e-Taxでできますか？
回答済み
1
2026/09/10 12:45
女性
40代
相続税の納付手続きについて、e-Taxを利用してオンラインで支払いが可能か知りたいです。現金納付や振替納税との違いや利用条件も含めて、具体的な方法や注意点を教えていただけますか？
回答をひとことでまとめると...
相続税はe-Taxでオンライン納付が可能です。利用条件や現金納付・振替納税との違い、期限や手数料の注意点を踏まえて選ぶことが大切です。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
相続税は、e-Taxを利用したオンライン納付に対応しています。e-Taxで申告した場合、ダイレクト納付、インターネットバンキング、クレジットカード納付、スマホアプリ納付などを選択でき、税務署や金融機関の窓口に行かずに支払える点が特徴です。
一方で、e-Taxの利用には利用者識別番号の取得、マイナンバーカードや電子証明書、対応する利用環境の準備が必要です。ダイレクト納付を使う場合は、事前に税務署へ届出を行い、口座を登録しておく必要があります。
現金納付は、納付書を使って金融機関や税務署の窓口で支払う方法で、手続きは分かりやすいものの来店の手間があります。なお、振替納税は所得税などで使われる制度であり、相続税は原則として対象外です。
相続税の納付期限は、相続開始を知った日の翌日から10カ月以内です。オンライン納付でも期限を過ぎると延滞税が生じる可能性があるため、納付額、決済手数料、利用上限、口座残高、納付日として扱われる日を事前に確認しておくことが大切です。
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2026.09.10
“相続税の支払い方法を教えて下さい。”
A. 相続税の支払いは現金一括が原則ですが、資金不足時は延納や物納も検討できます。利用条件や利子税、財産要件を踏まえ、早めに納税計画を立てることが重要です。
2026.09.10
“相続税の申告が必要ないケースを教えて下さい。”
A. 相続税の申告が不要となるのは、原則として課税価格が基礎控除以下の場合です。特例適用で税額が0円になる場合は申告が必要です。
2025.08.15
“相続税と贈与税はどのような違いがありますか？”
A. 相続税は死後、贈与税は生前の財産移転に課税されます。現行は死亡前3年以内の贈与が加算対象ですが、2027年以降は原則7年に延長されます。
2025.06.25
“相続開始から申告・納税までの期限と手続きは？”
A. 相続税は死亡を知った翌日から10か月以内に申告・納税を完了する義務があります。相続人確定、準確定申告、遺産分割協議、控除確認を段階的に進め、書類取得や納税資金を早めに準備すると加算税を防げます。
2026.06.18
“相続税の申告方法について教えてください”
A. 相続税の申告は期限内に正確な財産評価と特例適用が重要で、複雑な場合は税理士への依頼が安心です。
2025.06.27
“e-Taxまたはスマホで、医療費控除の申告はできますか？”
A. 確定申告書等作成コーナーで医療費控除の明細書を作成し、マイナンバーカードでe-Tax送信すれば添付書類を省略できます。NFC対応スマホならアプリで医療費通知を取込み、申告から送信まで完結できます。
関連する専門用語
e-Tax
e-Taxとは、国税庁が運営するインターネット上の税務手続きシステムで、所得税の確定申告や源泉所得税の納付などを自宅や職場からオンラインで行えるサービスです。 紙の申告書を税務署へ持参・郵送する必要がなくなり、24時間いつでも送信できるうえ、申告ミスの自動チェックや過去データの再利用といった利便性があり、手続き時間の短縮や控除額の自動計算による精度向上に役立ちます。 また、電子納税と連携すれば振替納税の手数料が不要となり、税金の支払いもスムーズになります。マイナンバーカードとICカードリーダー、あるいはスマートフォンの対応アプリを利用して本人認証を行うため、セキュリティ面でも高い安全性が確保されています。
相続税
相続税とは、人が亡くなった際に、その人の財産を配偶者や子どもなどの相続人が受け継いだときに課される税金です。対象となる財産には、預貯金や不動産、株式、貴金属、事業用資産などが含まれ、相続財産の合計額が一定の基準額を超えると課税対象となります。 相続税には、「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算される基礎控除があり、この範囲内であれば原則として税金はかかりません。しかし、資産規模が大きい場合や相続人の数が少ない場合には、課税対象となり、10％〜55％の累進税率が適用されます。 さらに、相続税にはさまざまな非課税枠や控除制度が設けられており、これらを適切に活用することで税負担を抑えることが可能です。代表的な制度には以下のようなものがあります。 - 生命保険金の非課税枠：法定相続人1人あたり500万円まで非課税 - 死亡退職金の非課税枠：生命保険と同様に1人あたり500万円まで非課税 - 債務控除：被相続人に借入金などの債務があった場合、その金額を控除可能 - 葬式費用の控除：通夜・葬儀などにかかった費用は、相続財産から差し引くことができる また、配偶者には配偶者の税額軽減（1億6,000万円または法定相続分まで非課税）が認められており、適切に遺産分割を行えば、税額を大幅に減らすことができます。 相続税は、財産の種類や分割の仕方、受け取る人の立場によって税額が大きく変動するため、生前からの対策が非常に重要です。生命保険や不動産の活用、資産の組み替えなどを通じて、相続税評価額をコントロールすることが、家族への負担を減らし、スムーズな資産承継を実現するための鍵となります。
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