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生命保険料控除が12万円の場合、税金はいくら戻るのでしょうか。
回答済み
1
2026/07/15 12:02
女性
30代
生命保険料控除額が12万円となる場合、所得税や住民税がどの程度軽減され、実際にいくら税金が戻るのでしょうか？
回答をひとことでまとめると...
生命保険料控除12万円はそのまま戻る金額ではありません。所得税は控除額×税率、住民税は上限7万円×10％で軽減額を概算します。所得税率10％なら合計約1万9,000円が目安です。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
生命保険料控除額が12万円の場合でも、12万円がそのまま税金として戻るわけではありません。生命保険料控除は所得控除のため、課税所得から控除額を差し引き、その分に所得税率や住民税率を掛けた金額が税負担の軽減額になります。
所得税では、控除額12万円に本人の所得税率を掛けて概算します。たとえば所得税率5％なら約6,000円、10％なら約1万2,000円、20％なら約2万4,000円が軽減額の目安です。実際には復興特別所得税も加わるため、軽減効果はわずかに上乗せされます。
住民税は所得税と控除限度額が異なり、生命保険料控除の上限は最大7万円です。住民税率を10％とすると、軽減額は最大で約7,000円となります。
そのため、所得税率10％の人であれば、所得税約1万2,000円、住民税最大約7,000円を合わせ、年間で約1万9,000円前後の税負担軽減がひとつの目安です。
ただし、実際の還付額は契約区分、所得税率、年末調整や確定申告の状況によって変わります。控除証明書と源泉徴収票を確認し、あくまで「控除額×税率」で概算するのが基本です。
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“生命保険料控除は、住民税も安くなりますか？”
A. 生命保険料控除は住民税にも適用され、税負担を軽減します。ただし住民税は控除上限が最大7万円、税率も一律10％のため、節税効果は所得税より小さくなります。
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“生命保険料控除の上限額はいくらですか？”
A. 生命保険料控除の上限額は、新制度で所得税が各区分4万円・合計12万円、住民税が各区分2.8万円・合計7万円です。一般・介護医療・個人年金ごとに枠が分かれ、税目で上限が異なります。
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A. 生命保険料控除を使うと課税所得と住民税所得割額が下がるため、ふるさと納税の控除上限額も一般に下がります。上限確認は年収だけでなく各種控除を反映して判断することが重要です。
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“生命保険料控除の対象者を教えて下さい。”
A. 生命保険料控除の対象者は、契約者や被保険者ではなく、原則として実際に保険料を負担した人です。家族名義の保険でも、受取人要件を満たせば控除を受けられます。
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“生命保険料控除と個人年金保険料控除は、どっちが得ですか？”
A. 生命保険料控除と個人年金保険料控除は、控除枠自体に大差はありません。一般生命保険料の枠を使い切っている場合は、個人年金保険料控除を別枠で使えると節税上有利です。
2026.07.15
“生命保険料控除により、税金がいくら戻るのでしょうか？”
A. 生命保険料控除による節税額は、控除額に税率を掛けて決まります。所得税は最大12万円、住民税は最大7万円の控除があり、一般的な節税効果は年1万円台後半〜3万円前後です。
関連する専門用語
生命保険料控除
生命保険料控除とは、個人が支払った生命保険料に応じて、所得税や住民税の課税所得額を一定金額まで減らすことができる税制上の優遇制度です。この控除によって、納める税金が軽減されるため、実質的に保険料の一部が戻ってくる効果があります。 対象となる保険は、「一般生命保険」「介護医療保険」「個人年金保険」の3つの区分に分かれており、それぞれに控除限度額が設けられています。控除を受けるには、保険会社から発行される控除証明書を年末調整や確定申告の際に提出する必要があります。保険による万一への備えと、節税効果の両方を得られる制度として、多くの人に活用されています。初心者にとっても、生命保険を契約する際にはこの控除制度の存在を知っておくことで、より効果的な保険選びや家計管理につなげることができます。
所得控除
所得控除とは、個人の所得にかかる税金を計算する際に、特定の支出や条件に基づいて課税対象となる所得額を減らす仕組みである。日本では、医療費控除や生命保険料控除、扶養控除などがあり、納税者の生活状況に応じて税負担を軽減する役割を果たす。これにより、所得が同じでも控除を活用することで実際の税額が変わることがある。控除額が大きいほど課税所得が減少し、納税者の手取り額が増えるため、適切な活用が重要である。
所得税
所得税は、個人が1年間に得た所得に対して課される税金です。給与所得や事業所得、不動産所得、投資による利益などが対象となります。日本では累進課税制度が採用されており、所得が高いほど税率が上がります。給与所得者は源泉徴収により毎月の給与から所得税が差し引かれ、年末調整や確定申告で精算されます。控除制度もあり、基礎控除や扶養控除、医療費控除などを活用することで課税所得を減らし、税負担を軽減できます。
課税所得
課税所得とは、個人や法人が一定期間内に得た収入から、法律に基づいて認められた各種控除や必要経費を差し引いた後の金額を指します。この金額に対して所得税や法人税などの税率が適用され、実際に納税すべき税額が計算されます。課税所得の計算方法は国や地域によって異なるため、具体的な控除項目や税率もそれに応じて変わります。 課税所得を計算する際には、まず総収入から非課税所得を除外します。その後、必要経費や特定の控除（例えば、標準控除、医療費控除、教育費控除など）を適用して課税対象となる所得を求めます。これにより、公正かつ実情に即した税額を算出し、納税者が収入に見合った税金を支払うことが可能となります。 課税所得の正確な把握と計算は、個人や企業の税務管理において非常に重要です。税法の変更に応じて控除額や計算方法が更新されることが多いため、適切な税務知識を持つこと、または専門の税理士などの助けを借りることが望ましいです。これにより、適切な税金の納付を確実に行い、法的な問題を避けることができます。
年末調整
年末調整とは、会社員や公務員などの給与所得者が1年間に納めるべき所得税の額を、年末に雇用主が計算し直して精算する手続きのことです。通常、毎月の給与からあらかじめ見込みで所得税が源泉徴収されていますが、年末に実際の収入や各種控除（配偶者控除、扶養控除、保険料控除など）を反映させて正確な税額を算出し、過不足を調整します。 税金を払いすぎていた場合には還付され、足りなかった場合は追加で徴収されることがあります。年末調整によって、多くの給与所得者は確定申告をしなくても納税が完結する仕組みになっており、手間の軽減と課税の公平性を両立させる重要な制度です。ただし、自営業者や副業収入がある人、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい人などは、年末調整だけでは対応できず、別途確定申告が必要になります。
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