学生が扶養から外れる場合の年収130万円の壁と150万円の壁の違いはなんですか？
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2025/09/03 08:42
男性
学生である子どものアルバイト収入が増えてきたため、扶養から外れる可能性について心配しています。年収130万円の壁や150万円の壁という言葉をよく耳にしますが、親としては税金や社会保険料の負担がどのように変わるのか、また子どもの将来に影響があるのか教えて下さい。
回答
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
年収130万円の壁と150万円の壁は、それぞれ意味合いと影響が異なります。
まず「130万円の壁」は、健康保険や年金といった社会保険の扶養に関する基準です。学生であっても年間収入が130万円を超えると、原則として親の社会保険の扶養から外れ、自身で国民年金や国民健康保険に加入する必要があります。その結果、毎月の保険料の負担が発生し、手取り収入が大きく減少する可能性があります。
一方「150万円の壁」は、税法上の扶養控除に関する基準です。これは配偶者特別控除の考え方を学生アルバイトに当てはめて説明されることもありますが、実際には親の所得税や住民税に影響します。子どもの収入が150万円を超えると、親の扶養控除が受けられなくなり、その分親の税負担が増える可能性があります。
つまり、130万円の壁は「子ども本人が社会保険に加入する必要が出るライン」、150万円の壁は「親の税金の軽減措置が受けられなくなるライン」と整理できます。どちらも超えることで家計に与える影響は異なるため、事前に収入見込みを確認し、社会保険料や親の税額増加分を含めたトータルの損得を把握しておくことが大切です。
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130万円の壁
130万円の壁とは、配偶者や家族の扶養に入っている人が、パートやアルバイトなどで年収130万円を超えた場合に、健康保険や年金といった社会保険に自分で加入しなければならなくなる基準のことを指します。130万円以内であれば扶養のままでいられるため保険料の自己負担はありませんが、超えると自分で保険料を支払う必要があり、手取り収入が減ることがあります。そのため、働く人にとっては年収を調整する目安となり、「壁」と呼ばれています。投資や資産運用とは直接関係しませんが、家庭の可処分所得に影響するため、家計管理の観点から理解しておくことが大切です。
150万円の壁
150万円の壁とは、配偶者がパートやアルバイトで働く際に、年収が150万円を超えると「配偶者特別控除」が徐々に少なくなり、世帯全体の税負担が増える基準のことを指します。150万円以内であれば配偶者特別控除を満額受けられますが、これを超えると控除額が段階的に減っていき、最終的には201万円を超えると控除がなくなります。税金面での負担が増えるため、働き方を調整する目安として「壁」と呼ばれています。投資や資産運用を考える際にも、世帯の可処分所得に影響を与える要素となるため、理解しておくことが大切です。
社会保険上の扶養
社会保険上の扶養とは、健康保険や年金などの社会保険制度において、家族を扶養していると認められることで、その家族が保険料を支払わずに保険の適用を受けられる仕組みのことです。たとえば、会社員の配偶者や子どもが一定の収入以下であれば、その家族を「扶養家族」として申請することができます。 扶養に入った家族は、保険料を払わなくても健康保険証を持つことができ、医療費の助成なども受けられます。税金上の扶養とは異なり、収入の基準や生計の状況が細かく定められているため、両方の扶養条件を正しく理解しておくことが大切です。資産運用や家計設計をする際には、この制度を活用することで支出を抑え、手元資金の効率的な活用につながります。
税法上の扶養
税法上の扶養とは、家族などを経済的に支えている人が、税金の計算においてその家族を「扶養している」と申告することで、所得控除を受けられる仕組みのことです。実際の生活費を支援している場合でも、税法上で一定の条件を満たしていないと「扶養」として認められない場合があります。 たとえば、子どもや配偶者、親などの年間所得が一定以下であることや、生計が同じであることなどが条件です。扶養控除が適用されると、所得税や住民税が軽減され、手取り収入が増えることになります。資産運用においては、こうした税制優遇を理解し、家族全体での節税や収支バランスを考えることが、効率的な家計管理につながります。
配偶者特別控除
配偶者特別控除とは、配偶者の年収が一定額以下である場合に、納税者の所得から一定の金額を差し引くことができる制度です。この控除を受けることで、所得税や住民税の負担が軽くなります。配偶者控除との違いは、配偶者の所得がある程度ある場合でも段階的に控除が受けられる点にあります。 たとえば、配偶者がパートなどで年間150万円程度まで収入がある場合でも、この制度を活用することで節税が可能です。資産運用においては、世帯全体の手取り額を増やす工夫のひとつとして意識される制度で、特に夫婦で家計を管理する際に重要な視点になります。
扶養控除
扶養控除とは、所得税や住民税を計算する際に、扶養している家族がいる場合にその人数や年齢に応じて課税対象となる所得から一定の金額を差し引くことができる制度です。これにより、税金の負担が軽くなります。対象となるのは、16歳以上の子どもや親などで、生計を共にしており、年間の所得が一定額以下であることが条件です。 子どもが16歳未満の場合は扶養控除の対象にはなりませんが、別途「児童手当」などの支援があります。控除額は扶養親族の年齢や学生かどうかなどによって異なり、たとえば「特定扶養親族（19歳以上23歳未満の子ども）」はより大きな控除額が認められています。税負担を軽減し、家族を支える世帯への配慮を目的とした制度です。
