確定拠出年金と退職金制度の違いについて教えてください。

確定拠出年金と退職金制度はどちらも老後資金を準備する仕組みですが、最大の違いは「誰が運用責任を負うか」にあります。

確定拠出年金は、会社や本人が積み立てたお金を自分（従業員）で運用し、その成果によって将来の受け取り額が変わる制度です。一方の退職金制度は、会社が原資を準備しており、従業員は勤続年数や退職理由などに応じて決まった金額を受け取ります。

確定拠出年金では、拠出金が従業員名義の口座に積み立てられ、投資信託や定期預金など自ら運用先を選びます。運用益は非課税で複利効果を得やすい反面、運用の結果によっては元本割れのリスクがあります。資産は信託分離されており、会社が倒産しても守られるのが特徴です。また、転職時には新しい企業型DCやiDeCoへ資産を移すことができます。

退職金制度は、従業員に運用の裁量がなく、退職時に会社から一時金が支払われます。支給額は会社の規程により決まり、自己都合退職などでは減額されることもあります。企業年金のうち「確定給付型（DB）」では将来の支給額があらかじめ決められていますが、運用が不足した場合は会社が補填する必要があり、会社の財務状況に左右されやすい仕組みです。

確定拠出年金は、運用状況を定期的に確認でき、目標に合わせた資産配分を自分で調整できます。退職金制度は見えにくい部分が多く、支給テーブルに基づく計算でしか金額を把握できません。また、転職すると精算され、持ち運びはできません。

なお、どちらが有利かは一概に言えません。確定拠出年金は自分で運用を管理したい人に向き、退職金制度は会社に任せたい人に向いています。自分の会社がどの制度を採用しているかをまず確認し、不足する部分はiDeCoや新NISAなどの個人積立で補うことが重要です。退職時には受け取り方によって税負担が変わるため、控除を最大限活かす設計を事前に考えると良いでしょう。