退職金共済と退職金制度の違いを教えて下さい

退職金共済と会社独自の退職金制度は、仕組みと運営主体が大きく異なります。退職金共済は中退共や建退共のように国が関与する外部積立制度で、会社が毎月掛金を負担し、従業員は退職時に共済機構から直接受け取ります。長く加入するほど有利になり、転職しても通算が可能です。一方、会社独自の退職金制度は就業規則や退職金規程で設計され、退職一時金方式や企業年金などさまざまな仕組みがあります。給付額や支給条件は会社ごとに大きく異なります。

掛金の負担は、退職金共済ではすべて会社負担であり、国からの助成を受けられる場合もあります。会社独自の制度では会社が負担するのが基本ですが、企業型確定拠出年金では従業員も一定額を拠出できる仕組みがあります。受け取る金額は、退職金共済では掛金の月額や加入月数で決まり、在籍期間が短いと元本割れや不支給も起こり得ます。会社独自の退職金は「退職時基本給×勤続年数×係数」といった算式やポイント方式など、会社の設計次第です。

中途退職時には、退職金共済には通算制度があり、一定期間内に新しい会社でも共済加入があれば前職分を引き継げます。建退共も業界内で就労日数を通算できます。会社独自の退職金制度では、多くの場合、勤続年数が短いと不支給または大幅減額となることがあります。

いずれの場合も退職金は税制上「退職所得」として扱われ、退職所得控除の後に課税額が半分になる優遇措置があります。受け取る際には「退職所得の受給に関する申告書」の手続きが必要です。

結論として、退職金共済は外部積立で安全性と通算性に強みがありますが短期退職では不利になる場合があります。会社独自の退職金制度は設計の自由度が高い反面、企業ごとの差が大きいのが特徴です。自分の勤務先がどちらを採用しているかを確認し、支給条件や転職時の扱いを理解しておくことが重要です。