年金収入と年金所得にはどんな違いがありますか？

年金収入と年金所得は似た言葉ですが、税金の計算上は大きな違いがあります。結論から言えば、年金収入は実際に支給される総額を指し、年金所得はそこから公的年金等控除や必要経費を差し引いた課税対象となる金額を指します。つまり収入が「売上」にあたり、所得が「利益」にあたるイメージです。

税金は年金収入ではなく年金所得を基準に計算されます。同じ収入でも控除額の違いによって課税額は大きく変わります。そのため、確定申告が必要かどうかや、所得税・住民税の負担額は年金所得で判断される点が重要です。また、公的年金等の収入が400万円以下で、かつその他の所得が20万円以下なら原則として申告は不要ですが、医療費控除などを使う場合には申告した方が有利になることもあります。

さらに、年金の源泉徴収で毎月税金が差し引かれることがありますが、それはあくまで暫定的な処理です。最終的な税額は年末調整や確定申告で年金所得を基に決まります。特に2025年以降は基礎控除の見直しにより、源泉徴収の基準額が変わり、手取り額や年末の精算額に影響する可能性があります。

公的年金の計算は、まず総支給額である年金収入を確認し、そこから公的年金等控除を差し引いて年金所得を算出します。その後、他の所得と合算し、基礎控除や社会保険料控除などを差し引いて課税所得を出し、最終的な税額を決定します。一方、民間の個人年金は公的年金等には含まれず、支給額から払込保険料に相当する部分を引いた差額を所得として計算します。

まとめると、年金収入は家計の実際の入金額の把握に役立ち、年金所得は税負担の有無や軽減策を判断する上で欠かせません。両者を正しく区別することで、安心して老後の生活設計や確定申告を進めることができます。