投資の知恵袋
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2025年は「扶養に入るために年収が103万を超えても大丈夫」と聞きました。本当ですか？
回答済み
1
2026/01/29 12:15
女性
30代
2025年から「103万円を超えても扶養に入れる」といった話題を耳にしましたが、どこまでが本当に影響するのか混乱しています。年収103万円の扱いがどう変わったのか、扶養にとどまるための判断基準を具体的に知りたいです。
回答をひとことでまとめると...
2025年は「103万円の壁」が「123万円」へ引き上げられました。ただし、社会保険上の扶養は「106万円」「130万円」の基準が残っています。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
そもそも「103万円の壁」とは、基礎控除48万円と給与所得控除の最低額55万円を合計したものです。年収103万円以下ならこれらの控除で課税所得がゼロになり、所得税がかかりません。 特に扶養内の配偶者やパート労働者がこの壁を意識し、働き控えの要因となっていました。
2025年以後の改正で、本人に所得税がかかり始める目安が「123万円（最近所得状況に応じて最大160万円）」まで上がり、「103万円＝所得税ゼロ」だけに縛られる必要性は下がりました。2026年には、さらに「178万円の壁」の引き上げられる予定です。
ただし、家計インパクトが大きいのは社会保険です。勤務先規模や週20時間以上等の条件により年収106万円（目安）で本人加入となるケースがあり、条件外でも130万円（目安）で被扶養者から外れます。
結論としては、①自分の税負担と家族側の控除（123万円目安）、③社保の扶養（106/130万円目安）を分け、どれを優先するかで年収・働き方を決めるのが合理的です。
不安が残る場合は、勤務先要件と見込み年収から「どの壁が効くか」を個別に整理できます。投資のコンシェルジュでは無料相談で、扶養・手取り・家計への影響を前提条件つきで一緒に確認します。
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関連質問
2025.12.24
“103万円の壁は、いつから廃止されたのでしょうか？2025年における扶養範囲内の年収を教えてください”
A. 2025年から「103万円の壁」は廃止ではなく、所得税の非課税枠が最大160万円に拡大されました。扶養判定は123万円、社会保険の壁は106万円・130万円が基準です。
2025.09.03
“年収123万円の壁とはなんですか？これまでの103万円や130万円の壁とは何が違いますか？”
A. 123万円の壁は社会保険加入による手取り減少を補う支援制度で、103万・130万円の壁のような税制や扶養条件の基準とは性格が異なります。
2025.08.29
“扶養内で働くにはどうすればいいですか？扶養から外れる条件と注意点を教えて下さい”
A. 扶養内で働くには税制と社会保険で基準が異なり、103万・106万・130万円の収入ラインを意識しつつライフプランに応じて判断することが重要です。
2025.12.16
“年収の壁（106万・130万など）を超えたら税務署などから連絡は来るのでしょうか？”
A. 年収130万円を超えても税務署から直接通知は来ませんが、勤務先や市区町村を通じて把握され、扶養外れや社会保険加入が必要になります。
2025.10.27
“学生が扶養から外れるときの「年収123万円の壁」と「130万円の壁」は何が違うのですか？”
A. 123万円は「税金上の扶養の基準」、130万円は「勤労学生控除と社会保険の基準」です。
関連する専門用語
103万円の壁
103万円の壁とは、配偶者がパートやアルバイトで働く場合に、年間の給与収入が103万円を超えると所得税が発生する基準のことを指します。これは「配偶者控除」という制度と関係が深く、103万円以下であれば、配偶者の所得に応じて世帯主が税金の軽減を受けられますが、103万円を超えるとその控除が一部制限される、または受けられなくなることがあります。そのため、特に主婦や主夫など、扶養の範囲内で働きたい人にとって重要な収入の目安となります。税金や家計に関わるため、手取りを意識する人の間では「壁」として広く知られています。
基礎控除
基礎控除とは、所得税の計算において、すべての納税者に一律で適用される控除のことを指す。一定額の所得については課税対象から除外されるため、納税者の負担を軽減する役割を持つ。所得に応じて控除額が変動する場合もあり、申告不要で自動適用される。
給与所得控除
給与所得控除とは、サラリーマンや公務員など給与を受け取って働いている人が、税金を計算する際に自動的に差し引かれる控除のことを指します。給与を得るためには通勤費や仕事に必要な支出がかかるため、それを一律に見積もって税負担を軽減する仕組みになっています。 実際の経費を一つひとつ証明する必要がなく、収入金額に応じてあらかじめ決められた金額が控除されます。そのため、給与所得者は自営業者のように細かい経費計算をせずとも、一定の負担軽減が自動的に適用されます。投資や家計管理を考えるうえでは、給与所得控除を差し引いた後の「課税所得」が税金計算の基礎になるため、自分の可処分所得を把握する上で理解しておくことが大切です。
扶養控除
扶養控除とは、所得税や住民税を計算する際に、扶養している家族がいる場合にその人数や年齢に応じて課税対象となる所得から一定の金額を差し引くことができる制度です。これにより、税金の負担が軽くなります。対象となるのは、16歳以上の子どもや親などで、生計を共にしており、年間の所得が一定額以下であることが条件です。 子どもが16歳未満の場合は扶養控除の対象にはなりませんが、別途「児童手当」などの支援があります。控除額は扶養親族の年齢や学生かどうかなどによって異なり、たとえば「特定扶養親族（19歳以上23歳未満の子ども）」はより大きな控除額が認められています。税負担を軽減し、家族を支える世帯への配慮を目的とした制度です。
106万円の壁
106万円の壁とは、パートやアルバイトなどで働く人が年収106万円を超えると、社会保険（健康保険や厚生年金）に加入しなければならなくなる基準額のことを指します。これは特に扶養内で働きたい人にとって重要なラインです。年収が106万円を超えると、自分で保険料を負担する必要が出てくるため、手取り収入が減る可能性があります。 そのため、106万円を超えないように働き方を調整する人も多くいます。対象となるのは、従業員数が一定以上の企業（通常は51人以上）で働いている場合など、いくつかの条件を満たす人です。この制度は、働く人の社会保障を手厚くすることが目的ですが、手取り重視の人にとっては「壁」と感じられることがあります。
130万円の壁
130万円の壁とは、配偶者や家族の扶養に入っている人が、パートやアルバイトなどで年収130万円を超えた場合に、健康保険や年金といった社会保険に自分で加入しなければならなくなる基準のことを指します。130万円以内であれば扶養のままでいられるため保険料の自己負担はありませんが、超えると自分で保険料を支払う必要があり、手取り収入が減ることがあります。そのため、働く人にとっては年収を調整する目安となり、「壁」と呼ばれています。投資や資産運用とは直接関係しませんが、家庭の可処分所得に影響するため、家計管理の観点から理解しておくことが大切です。
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A. 2025年から「103万円の壁」は廃止ではなく、所得税の非課税枠が最大160万円に拡大されました。扶養判定は123万円、社会保険の壁は106万円・130万円が基準です。
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“年収123万円の壁とはなんですか？これまでの103万円や130万円の壁とは何が違いますか？”
A. 123万円の壁は社会保険加入による手取り減少を補う支援制度で、103万・130万円の壁のような税制や扶養条件の基準とは性格が異なります。
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“扶養内で働くにはどうすればいいですか？扶養から外れる条件と注意点を教えて下さい”
A. 扶養内で働くには税制と社会保険で基準が異なり、103万・106万・130万円の収入ラインを意識しつつライフプランに応じて判断することが重要です。
