投資の知恵袋
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相続税対策で、生命保険への加入を検討しています。デメリットは何かありますか？
回答済み
1
2026/09/10 12:45
男性
70代
相続税対策として生命保険への加入を検討していますが、節税効果だけでなく注意すべきデメリットも知りたいです。保険料負担や解約時のリスク、相続時の課税関係など、どのような点に注意すべきか教えてください。
回答をひとことでまとめると...
生命保険を相続税対策に使う際は、非課税枠だけでなく保険料負担、解約返戻金の元本割れ、契約形態による課税関係を確認することが重要です。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
相続税対策として生命保険を活用すると、死亡保険金に「500万円×法定相続人の数」の非課税枠があり、相続税の負担を抑えられる場合があります。また、受取人を指定できるため、納税資金の準備や遺産分割対策にも役立ちます。
一方で、節税効果だけを見て加入すると、保険料負担が老後資金や生活費を圧迫するおそれがあります。特に高額な保障を設定する場合、長期間にわたり保険料を支払い続けられるかを確認することが重要です。
また、途中解約をすると、解約返戻金が払込保険料を下回る元本割れリスクがあります。相続発生前に資金が必要になって解約せざるを得ない場合、かえって資産を減らす可能性もあります。
課税関係にも注意が必要です。契約者・被保険者・受取人の組み合わせによって、相続税ではなく所得税や贈与税の対象になる場合があります。生命保険を相続税対策に使う際は、非課税枠、保険料の支払い余力、解約リスク、受取人設定を総合的に確認することが大切です。
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“相続税の納付は、e-Taxでできますか？”
A. 相続税はe-Taxでオンライン納付が可能です。利用条件や現金納付・振替納税との違い、期限や手数料の注意点を踏まえて選ぶことが大切です。
2026.09.10
“相続税は、遺産がいくらからかかるのでしょうか。”
A. 相続税は基礎控除額を超える財産があるかで判断します。非課税枠や特例の有無も確認し、申告・納税が必要かを整理することが大切です。
2026.09.10
“相続税の支払い方法を教えて下さい。”
A. 相続税の支払いは現金一括が原則ですが、資金不足時は延納や物納も検討できます。利用条件や利子税、財産要件を踏まえ、早めに納税計画を立てることが重要です。
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“生命保険の相続税の非課税枠について教えてください”
A. 死亡保険金は契約者＝被保険者かつ受取人が法定相続人なら、500万円×人数まで相続税が非課税です。
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“死亡保険金に相続税などの税金はどのようにかかりますか？”
A. 死亡保険金は名義設定により課税が相続税（500万円×法定相続人の非課税枠あり）、贈与税、所得税（一時所得）のいずれかに分かれます。
関連する専門用語
生命保険金非課税枠
生命保険金非課税枠とは、被相続人が亡くなったときに遺族が受け取る生命保険金について、一定の金額まで相続税がかからないという制度です。非課税となる金額は、「500万円 × 法定相続人の数」で計算されます。この枠内であれば、受け取った保険金に対して相続税がかからず、遺族の生活を支える資金として有効に活用できます。この制度は、遺族の経済的負担を軽減するために設けられており、資産の一部を保険金という形で残す際に非常に有効です。
相続人（法定相続人）
相続人（法定相続人）とは、民法で定められた相続権を持つ人のことを指します。被相続人が亡くなった際に、配偶者や子ども、親、兄弟姉妹などが法律上の順位に従って財産を相続する権利を持ちます。配偶者は常に相続人となり、子がいない場合は直系尊属（親や祖父母）、それもいない場合は兄弟姉妹が相続人になります。相続税の基礎控除額の計算や遺産分割の際に重要な概念であり、相続対策を検討する上で欠かせない要素となります。
解約返戻金
解約返戻金とは、生命保険などの保険契約を途中で解約したときに、契約者が受け取ることができる払い戻し金のことをいいます。これは、これまでに支払ってきた保険料の一部が積み立てられていたものから、保険会社の手数料や運用実績などを差し引いた金額です。 契約からの経過年数が短いうちに解約すると、解約返戻金が少なかったり、まったく戻らなかったりすることもあるため、注意が必要です。一方で、長期間契約を続けた場合には、返戻金が支払った保険料を上回ることもあり、貯蓄性のある保険商品として活用されることもあります。資産運用やライフプランを考えるうえで、保険の解約によって現金化できる金額がいくらになるかを把握しておくことはとても大切です。
元本割れ
元本割れとは、投資で使ったお金、つまり元本（がんぽん）よりも、最終的に戻ってきた金額が少なくなることをいいます。たとえば、100万円で投資信託を購入したのに、解約時に戻ってきたのが90万円だった場合、この差額10万円が損失であり、「元本割れした」という状態です。 特に、価格が変動する商品、たとえば株式や投資信託、債券などでは、将来の価格や分配金が保証されているわけではないため、元本割れのリスクがあります。「絶対に損をしたくない」と考える方にとっては、このリスクを正しく理解することがとても重要です。金融商品を選ぶときには、利回りだけでなく元本割れの可能性も十分に考慮しましょう。
相続時受取人指定サービス
相続時受取人指定サービスは、資産運用商品において、顧客が死亡した際の資産受取人を事前に指定できる制度です。通常、預金や保険商品で利用されますが、投資信託やラップ口座でも提供される場合があります。これにより、相続手続きが簡略化され、迅速な資産移転が可能になります。また、法定相続分にとらわれずに希望通りの資産分配が実現できますが、遺言書との整合性を確認することが重要です。
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