投資の知恵袋
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「選択制DCは節税になる」と聞いたのですが、本当ですか？
回答済み
1
2026/07/14 16:46
男性
50代
選択制DC（企業型確定拠出年金）は節税になると聞きますが、実際にはどのような仕組みで税負担が軽減されるのでしょうか。給与との関係や社会保険料への影響も含めて、メリットと注意点を知りたいです。
回答をひとことでまとめると...
選択制DCは掛金分が課税対象外となり、税負担を抑えやすい制度です。ただし社会保険料低下は将来給付に影響するため、手取り・年金・資金拘束を踏まえて判断しましょう。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
選択制DCは、給与の一部を「前払い給与」として受け取るか、企業型確定拠出年金の掛金として拠出するかを選ぶ仕組みです。掛金として拠出した分は、原則として所得税・住民税の課税対象となる給与に含まれないため、税負担の軽減につながります。
また、制度設計によっては社会保険料の算定基礎となる報酬も下がるため、健康保険料や厚生年金保険料などの負担が軽くなる場合があります。税金と社会保険料の両面で、毎月の負担を抑えながら老後資金を準備できる点は大きなメリットです。
一方で、社会保険料が下がると、将来の老齢厚生年金や傷病手当金、出産手当金、育児休業給付などの給付額に影響する可能性があります。さらに、DCの資金は原則60歳まで引き出せず、運用結果によって受取額も変動します。
選択制DCは節税効果だけで判断せず、現在の手取り、将来の年金、近い将来の支出予定、運用リスクを総合的に考えることが大切です。余裕資金を老後資金として積み立てたい人には有効ですが、教育費や住宅費が重い時期は拠出額を慎重に設定しましょう。
関連質問
2026.02.24
“選択制DCに加入するデメリットはありますか？”
A. 選択制DCは税・社保料を抑えられる一方、標準報酬が下がり将来年金や傷病・出産・失業給付が減る恐れがあります。
2026.02.24
“選択制DCの仕組みについて、わかりやすく教えて下さい。”
A. 選択制DCは給与の一部を受取前に掛金へ振替える制度で、所得税・住民税に加え社保料も下がり手取りの内訳が変わります。
2026.07.14
“選択制DCに加入するべきか迷っています。”
A. 選択制DCは税制メリットがある一方、手取り減少や将来の社会保険給付への影響があります。生活資金を確保し、老後資金準備に無理なく回せる範囲で加入を判断しましょう。
2026.07.14
“選択制DCに加入すると、手取りの収入は減るのでしょうか。”
A. 選択制DCでは毎月の手取りは減りますが、税金や社会保険料の軽減により減少幅は掛金額より小さくなる場合があります。将来給付への影響も含めて確認しましょう。
2026.07.14
“選択制DCも加入すると、標準報酬月額に影響しますか？”
A. 選択制DCは標準報酬月額を下げる場合があり、社会保険料の軽減につながります。ただし、将来の厚生年金額や給付に影響するため、制度設計を確認しましょう。
2026.03.25
“企業型確定拠出年金は節税にならないから損だと言われましたがどういうことでしょうか？”
A. 企業型DCは原則節税効果がある制度ですが、所得が低い場合や受取時の課税を考慮しないと「得を感じにくい」こともあります。生涯ベースでの税負担を見て判断することが大切です。
関連する専門用語
選択制企業型確定拠出年金（選択制DC）
選択制企業型確定拠出年金（選択制DC）とは、企業型確定拠出年金において、拠出の有無や拠出原資を従業員が選択できる仕組みを指す制度上の呼称です。 この用語は、企業が導入する確定拠出年金制度の説明や、給与・福利厚生の設計を理解する場面で登場します。一般的な企業型確定拠出年金では、会社が一定額を拠出する形が想定されますが、選択制DCでは、その原資を給与として受け取るか、年金拠出に回すかを従業員が選ぶ構造になっています。そのため、給与明細や制度案内の中で、通常の賃金項目と並んで説明されることが多い点に特徴があります。 誤解されやすい点は、選択制DCを「会社が追加で年金を出してくれる制度」や「自動的に有利になる仕組み」と捉えてしまうことです。実際には、給与として受け取るか、年金として拠出するかの配分を選ぶ制度であり、拠出額の原資は同一であるケースが一般的です。この構造を理解しないまま判断すると、手取り額や将来給付に対する影響を正しく把握できません。 また、選択制DCは確定拠出年金制度そのものとは別に存在する独立した制度ではありません。あくまで、企業型確定拠出年金の運用・拠出方法に関する設計上のバリエーションです。そのため、年金資産の運用結果や受給時の扱いといった点は、確定拠出年金としての枠組みに依存します。選択制という言葉だけから、制度全体が柔軟に変えられると誤解しないことが重要です。 選択制企業型確定拠出年金は、現在の給与と将来の年金資産をどう配分するかという判断を、従業員側に委ねるための仕組みです。有利不利を単純に決める用語ではなく、制度設計上の選択権の所在を示す概念として捉えることで、正確な理解につながります。
企業型確定拠出年金 （企業型DC）
「企業型確定拠出年金（企業型DC：Corporate Defined Contribution Plan）」とは、企業が従業員のために設ける年金制度の一つです。企業が毎月一定額の掛金を拠出し、そのお金を従業員が自分で運用します。運用商品には、投資信託や定期預金などがあり、選び方によって将来の受取額が変わります。 この制度は、老後資金を準備するためのもので、掛金の拠出時に税制優遇があるというメリットがあります。ただし、運用によっては資産が増えることもあれば、減ることもあります。また、個人型確定拠出年金（iDeCo：Individual Defined Contribution Plan）と異なり、掛金は企業が負担します。企業にとっては福利厚生の一環となり、従業員の定着にも役立つ制度です。
掛金
掛金とは、保険や年金、共済制度などにおいて、契約者が定期的に支払う金額のことを指します。例えば、国民年金や厚生年金の掛金（保険料）は、将来の年金給付のために積み立てられます。また、企業型確定拠出年金（DC）や個人型確定拠出年金（iDeCo）では、加入者が掛金を拠出し、その運用結果に応じた給付を受け取ります。掛金の金額や支払方法は制度ごとに異なり、法律や契約内容によって定められています。
所得税
所得税は、個人が1年間に得た所得に対して課される税金です。給与所得や事業所得、不動産所得、投資による利益などが対象となります。日本では累進課税制度が採用されており、所得が高いほど税率が上がります。給与所得者は源泉徴収により毎月の給与から所得税が差し引かれ、年末調整や確定申告で精算されます。控除制度もあり、基礎控除や扶養控除、医療費控除などを活用することで課税所得を減らし、税負担を軽減できます。
社会保険料
社会保険料とは、健康保険や厚生年金保険、雇用保険など、社会保険制度を運営するために加入者が負担するお金のことです。会社員の場合は、給与から天引きされ、事業主と従業員が半分ずつ負担する仕組みになっています。 自営業者やフリーランスの場合は、国民健康保険や国民年金の保険料を自分で納めます。社会保険料は、病気やケガ、老後の生活、失業といった生活上のリスクに備えるためのもので、将来の給付を受けるための重要な拠出です。資産運用の観点からは、社会保険料は毎月のキャッシュフローに影響する固定費であり、長期的なライフプラン設計や可処分所得の把握に欠かせない要素です。
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“選択制DCに加入するデメリットはありますか？”
A. 選択制DCは税・社保料を抑えられる一方、標準報酬が下がり将来年金や傷病・出産・失業給付が減る恐れがあります。
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A. 選択制DCは給与の一部を受取前に掛金へ振替える制度で、所得税・住民税に加え社保料も下がり手取りの内訳が変わります。
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“選択制DCに加入するべきか迷っています。”
A. 選択制DCは税制メリットがある一方、手取り減少や将来の社会保険給付への影響があります。生活資金を確保し、老後資金準備に無理なく回せる範囲で加入を判断しましょう。
