投資の知恵袋
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3000万円特別控除を受けるための要件を教えて下さい。
回答済み
1
2026/07/14 13:05
男性
50代
3000万円特別控除を利用したいと考えていますが、適用を受けるためにはどのような要件を満たす必要があるのでしょうか。対象となる不動産の条件や居住期間、売却時の注意点なども含めて詳しく教えてください。
回答をひとことでまとめると...
3000万円特別控除は、居住用財産であること、売却時期、居住実態、親族等への売却でないことを満たす場合に適用できます。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
3000万円特別控除は、自宅などの居住用財産を売却した際、譲渡所得から最大3,000万円を差し引ける制度です。適用を受けるには、売却する不動産が原則として「自分が住んでいた家屋」またはその敷地であることが必要です。
現在住んでいる自宅だけでなく、すでに転居している場合でも、住まなくなった日から3年を経過する年の12月31日までに売却すれば対象になることがあります。ただし、別荘や賃貸用不動産、投資目的の物件は対象外です。
判断で重要なのは、住民票の有無だけでなく、実際に生活の本拠として使っていたかどうかです。短期間だけ形式的に居住した場合は、適用が認められない可能性があります。
また、親子・夫婦など特別な関係にある人への売却では利用できません。過去に同種の特例を使っている場合や、住宅ローン控除との関係にも注意が必要です。
3000万円特別控除は節税効果が大きい一方、要件を満たさなければ適用できません。売却前に、居住実態、売却時期、買主との関係、他の税制優遇との併用可否を確認しておくことが重要です。
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キャピタルゲイン（売却益/譲渡所得）
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