3000万円特別控除を受けるには、売却した年の翌年に確定申告が必要です。主に準備する書類は、確定申告書、分離課税用の申告書第三表、譲渡所得の内訳書です。これらに売却額、取得費、譲渡費用、控除額を記載します。

添付・保存資料としては、売却時の売買契約書、購入時の売買契約書、仲介手数料などの領収書、登記事項証明書などを用意します。登記事項証明書は法務局やオンライン請求で取得でき、不動産の所在地や所有者、売却事実の確認に使います。

また、マイホームとして居住していた事実を示すため、住民票の除票や戸籍の附票が必要になる場合があります。特に売却時点で住民票を移している場合は、過去の居住実態を確認できる資料を準備しておくことが大切です。

提出時は、居住しなくなった日から3年を経過する年の12月31日までの売却か、親子・夫婦など特別な関係者への売却でないかも確認します。書類の不備があると適用確認に時間がかかるため、契約書や領収書の写しを整理し、原本は手元で保管しておくと安心です。