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ふるさと納税をすると、相続税を節税できますか？
回答済み
1
2026/09/10 12:45
男性
70代
ふるさと納税を活用すると、将来の相続税の負担を軽減できる可能性があるのか知りたいです。寄附による所得税・住民税の控除との関係や、相続税への影響について、仕組みや注意点を含めて教えていただけますか？
回答をひとことでまとめると...
ふるさと納税は相続税を直接減らす制度ではありませんが、現預金の減少により相続財産へ間接的に影響する場合があります。控除上限を踏まえて活用することが重要です。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
ふるさと納税は、所得税・住民税の控除を受ける制度であり、直接的に相続税を減らす制度ではありません。寄附額のうち自己負担2,000円を除いた一定額が所得税の還付や住民税の控除に反映されますが、対象となるのは寄附した本人の所得に対する税負担です。
相続税は、亡くなった時点の相続財産をもとに計算されます。そのため、ふるさと納税によって現預金が減れば、結果的に相続財産が少なくなる可能性はあります。ただし、寄附額そのものが相続税から控除されるわけではなく、相続税対策として大きな効果を期待する制度ではありません。
また、控除を受けられる寄附額には、年収や家族構成に応じた上限があります。上限を超えた寄附は自己負担が増えるため、相続税対策だけを目的に多額の寄附を行うのは慎重に考えるべきです。
したがって、ふるさと納税は相続税対策ではなく、所得税・住民税の負担を調整する家計管理の制度として整理するのが適切です。相続税対策を考える場合は、生前贈与や生命保険、小規模宅地等の特例など、相続税に直接関係する制度と分けて検討することが重要です。
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2026.09.10
“相続税の計算で、葬儀費用は差し引きますか？”
A. 葬儀費用は、通夜・告別式・火葬・納骨など通常必要な範囲で相続税の遺産額から差し引けます。一方、香典返しや墓石購入費、法要費用は原則控除できないため、領収書や支払記録を整理して申告することが重要です。
2026.09.10
“相続税は、遺産がいくらからかかるのでしょうか。”
A. 相続税は基礎控除額を超える財産があるかで判断します。非課税枠や特例の有無も確認し、申告・納税が必要かを整理することが大切です。
2026.09.10
“相続税の支払い方法を教えて下さい。”
A. 相続税の支払いは現金一括が原則ですが、資金不足時は延納や物納も検討できます。利用条件や利子税、財産要件を踏まえ、早めに納税計画を立てることが重要です。
2025.07.16
“ふるさと納税はどのような制度ですか？”
A. ふるさと納税は自治体への寄付金額から2,000円を引いた分が税金から控除され、返礼品がもらえる制度です。
2026.07.15
“ふるさと納税をすると、住民税が安くなりますか？”
A. ふるさと納税では、寄附額のうち2,000円を超える部分が、確定申告なら所得税還付と翌年度の住民税控除、ワンストップ特例なら住民税控除として反映されます。上限超過分は自己負担です。
2025.07.16
“ふるさと納税のデメリットや注意すべき点は？”
A. 控除上限額の超過や申請忘れによる控除漏れ、一時的な資金負担、寄付選定の手間、居住地財源の減少に注意が必要です。
関連する専門用語
ふるさと納税
ふるさと納税とは、あなたが応援したい自治体へ寄附を行い、その寄附額のうち自己負担額2,000円を除いたほぼ全額が所得税や住民税から控除される制度です。自治体によっては地元の特産品やサービスを返礼品として受け取れるため、実質的な税負担を抑えつつ地域貢献もできる仕組みとして人気があります。控除を受けるには、寄附金受領証明書を添付して確定申告を行う方法と、年間5自治体以内で利用できるワンストップ特例申請の2通りがあり、申請手続きの簡便さも魅力です。寄附限度額は所得や家族構成によって異なるため、シミュレーションで上限額を把握してから活用することが大切です。
所得税
所得税は、個人が1年間に得た所得に対して課される税金です。給与所得や事業所得、不動産所得、投資による利益などが対象となります。日本では累進課税制度が採用されており、所得が高いほど税率が上がります。給与所得者は源泉徴収により毎月の給与から所得税が差し引かれ、年末調整や確定申告で精算されます。控除制度もあり、基礎控除や扶養控除、医療費控除などを活用することで課税所得を減らし、税負担を軽減できます。
相続財産
相続財産とは、被相続人（亡くなった方）が死亡時点で保有していた財産のうち、法律上相続の対象となるものを指します。 具体的には、現金や預貯金、不動産、株式、車、貴金属などのプラスの財産だけでなく、借金やローン、保証債務といったマイナスの財産も含まれます。 相続人は、これらの財産すべてを一括して引き継ぐ「単純承認」だけでなく、財産の範囲内で債務を引き継ぐ「限定承認」や、相続自体を放棄する「相続放棄」などの選択も可能です。 なお、生命保険金や死亡退職金など、一定の財産は「相続財産」に含まれず、相続税の計算上も特別な扱いになることがあります。 相続財産を正しく把握することは、遺産分割協議や相続税申告を円滑に進めるうえで、最初の重要なステップとなります。
生前贈与
生前贈与とは、本人が亡くなる前に、自分の財産を家族や親族などに贈り与えることを指します。たとえば、子どもや孫に現金や不動産などを自分の意思で生きているうちに渡す行為がこれにあたります。生前贈与を活用することで、相続時に財産が一度に多額に移転するのを防ぎ、相続税の負担を軽減する効果が期待できます。ただし、贈与にも贈与税がかかるため、贈与額やタイミング、誰に贈るかによって課税額が大きく変わることがあります。また、一定の条件を満たせば非課税になる特例制度もあるため、計画的に行うことが重要です。資産運用や相続対策として、生前贈与は家族に財産を無理なく引き継がせるための有効な手段のひとつです。
小規模宅地等の特例
小規模宅地等の特例とは、相続が発生した際に、被相続人が居住や事業に使用していた土地について、一定の条件を満たせば、その土地の相続税評価額を大幅に減額できる制度です。主な目的は、相続税負担によって自宅や事業用不動産を手放すことを防ぎ、円滑な資産承継を支援することにあります。 たとえば、亡くなった方の自宅に配偶者や同居していた親族が引き続き居住する場合、その宅地の評価額を最大で80％まで減額できる可能性があります。事業用地や貸付事業に用いられていた土地についても、50％〜80％の減額が認められるケースがあります。この減額によって相続税の課税対象となる財産の価額が抑えられるため、納税資金の負担が軽減され、不動産を売却せずに相続を完了できる事例も多く見られます。 ただし、この特例の適用には、居住や事業の継続に関する要件、土地の面積制限（最大330㎡まで）など、細かな条件を満たす必要があります。また、相続税申告期限内に適用を受ける旨を申告することが必須であり、準備不足や誤解によって適用を逃すケースもあるため注意が必要です。 自宅や事業用不動産を含む資産を次世代に円滑に引き継ぐ上で、この特例は極めて重要な制度のひとつです。早めに対策を講じ、制度の内容を正しく理解したうえで、税理士など専門家のサポートを受けながら計画的に進めることが求められます。
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A. 葬儀費用は、通夜・告別式・火葬・納骨など通常必要な範囲で相続税の遺産額から差し引けます。一方、香典返しや墓石購入費、法要費用は原則控除できないため、領収書や支払記録を整理して申告することが重要です。
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