投資で得た利益には、主に「売却益」と「配当・分配金」に税金がかかります。上場株式や公募株式投資信託の売却益・配当等には、原則として所得税・復興特別所得税・住民税を合わせて20.315％が課税されます。

課税方法は、利用する口座で変わります。特定口座の「源泉徴収あり」を選んでいれば、証券会社が税額を計算・徴収するため、原則として確定申告は不要です。一方、一般口座や特定口座の「源泉徴収なし」では、自分で損益を計算し、申告が必要になる場合があります。

ただし、申告したほうが有利なケースもあります。株式や投資信託で損失が出た場合、他の上場株式等の利益や配当と損益通算できることがあり、控除しきれない損失は一定要件のもとで翌年以降に繰り越せます。

NISA口座で得た売却益や配当・分配金は、制度の範囲内で非課税です。ただし、NISAで生じた損失は課税口座の利益と損益通算できず、損失の繰越控除も使えません。

投資の税金は、商品だけでなく、口座区分、利益・損失の状況、申告の有無によって扱いが変わります。投資を始める際は、NISA・特定口座・一般口座の違いを確認し、税負担と手続きの両面から管理しやすい方法を選ぶことが大切です。