代償分割とは、相続人の一人が不動産や自社株など分けにくい財産を取得し、その代わりに他の相続人へ金銭を支払って公平性を調整する方法です。生命保険は、この代償金の支払い原資を準備する手段として活用できます。

たとえば、長男が実家を相続し、他の相続人に代償金を支払う場合、被相続人を被保険者、長男を死亡保険金受取人とする契約にしておくと、相続発生時に長男が保険金を受け取り、その資金を代償金に充てやすくなります。

現金が少ない相続でも、不動産や事業用資産を特定の人に承継させやすい点がメリットです。

特に、自宅を同居していた子に残したい場合、賃貸不動産を共有にしたくない場合、事業承継で自社株を後継者に集中させたい場合に有効です。共有を避けることで、売却や管理をめぐる将来のトラブルも抑えやすくなります。

一方で、死亡保険金は原則として受取人固有の財産とされ、遺産分割の対象に当然含まれるわけではありません。そのため、誰にどの財産を取得させ、保険金をどのように代償金へ使うのか、遺言書などで意思を明確にしておくことが重要です。