ふるさと納税をやるべきか、判断に迷っています。誰でもやったほうが良い制度なのでしょうか。

ふるさと納税は「寄附金控除」で、上限額の範囲内なら寄附額から2,000円を引いた分が所得税・住民税から差し引かれる仕組みです。したがって“誰でも得”ではなく、控除できる税額がある人ほどメリットが出やすい制度です。

やったほうがよい人の目安は、①所得税・住民税を一定以上納めている（控除余地がある）、②上限額を把握して寄附を収められる、③手続きを期限内にできる人です。会社員で寄附先が5自治体以内なら、ワンストップ特例で確定申告の負担を減らせます。

見送る・慎重に判断したい人は、①非課税世帯などで税負担が小さく控除余地が乏しい、②上限超過で自己負担が増えやすい、③申請漏れ・書類不備が不安な人です。特にワンストップ特例を出していても、医療費控除などで確定申告をする年は寄附金控除の申告が必要になり、記載漏れで控除漏れが起きやすい点に注意します。

判断手順は、(1)上限額の目安を確認→(2)寄附を上限内に設計→(3)ワンストップ特例か確定申告かを先に決める→(4)翌年の住民税決定通知書で反映を確認、の順で整理すると失敗を避けやすくなります。