遺族年金受給中に株式売却益が出た場合、確定申告は必要でしょうか

遺族年金を受給していても、確定申告が必要かどうかは年金の有無では決まりません。遺族基礎年金・遺族厚生年金はいずれも非課税で、申告要否の判断に使われる「所得」には含まれないためです。

株式を売却して利益が出た場合、申告が必要かどうかは、どの口座で取引していたかによって決まります。特定口座（源泉徴収あり）であれば、売却益に対する税金は証券会社が自動で差し引くため、原則として確定申告は不要です。一方、特定口座（源泉徴収なし）や一般口座で取引している場合は、税金が自動的に計算・納付されないため、原則として確定申告が必要になります。特に一般口座では、年間取引報告書を基に自分で売却益を計算し、申告する必要があります。

なお、特定口座（源泉徴収あり）であっても、他の口座での株式損失との損益通算や、医療費控除・生命保険料控除などを使う場合には、申告した方が税金が戻ることがあります。遺族年金の有無ではなく、口座区分と損益・控除の状況を基準に、申告が必要か、有利かを判断することが大切です。