投資の知恵袋
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経営者です。私の死亡時に必要な法人保険の保障額は、どのように計算しますか。
回答済み
1
2026/10/26 19:17
男性
会社を経営しています。自分に万一のことがあった場合に備えて法人保険を検討していますが、どのくらいの死亡保障を用意すればよいのか分かりません。
回答をひとことでまとめると...
法人保険の死亡保障額は、借入金や運転資金、死亡退職金、事業承継費用などの必要額から、会社の現預金や既契約の保険金を差し引いて決めるのが基本です。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
経営者に万一のことがあった場合、会社の資金繰りや従業員への影響まで考える必要があるため、保障額に迷うのは自然なことです。必要額は、会社ごとの状況から考えることが大切です。
法人保険の死亡保障額は、「経営者が不在になった後も事業を維持するために必要な資金」を基準に考えます。具体的には、金融機関からの借入金、数か月～1年程度の人件費や家賃などの運転資金、売上減少への備え、後継者への事業承継費用、遺族へ支給する死亡退職金・弔慰金などを見積もります。
そこから会社の現預金や換金可能な資産、すでに加入している保険の保障額を差し引いた金額が、死亡保障の一つの目安です。特に経営者個人への依存度が高い会社は、事業が安定するまでの資金を厚めに確保する必要があります。
また、法人保険は契約形態によって保険金の受取先や税務上の扱いが異なります。借入額や固定費、事業承継計画、死亡退職金の必要額を整理したうえで、税理士や保険の専門家と保障額を検討するとよいでしょう。
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“自営業者にとって、厚生年金の代わりとなる制度はありますか？”
A. 自営業者は国民年金に加え、国民年金基金・付加年金・iDeCo・小規模企業共済で老後資金を上乗せできます。併用可否、流動性、運用リスク、掛金負担を確認して選びましょう。
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“自営業者におすすめの老後対策を教えて下さい。”
A. 自営業者の老後対策は、国民年金だけに頼らず、付加年金・国民年金基金・iDeCo・小規模企業共済・NISAを目的や資金拘束の違いで選ぶことが重要です。
2025.09.29
“役員退職慰労金の支給基準や税金について教えて下さい”
A. 役員退職慰労金は株主総会で決定し、妥当な算定基準に基づく場合は会社の損金算入が認められます。受給者は退職所得として課税されます。
2025.06.23
“保険の契約者・被保険者・受取人の設定で税金はどう変わる？”
A. 保険の契約形態によって相続税・贈与税・所得税の課税関係が異なります。相続対策には、契約者と被保険者を親、受取人を相続人にする形が有利です。
関連する専門用語
法人保険
法人保険とは、会社が契約者となり、役員や従業員を被保険者とする保険のことです。会社が支払う保険料は、保障を通じて従業員の万一に備えるだけでなく、福利厚生としての活用や、役員退職金の準備、さらには事業承継対策にもつながります。 また、保険の種類や契約内容によっては、支払った保険料の一部または全部が経費（損金）として処理できる場合もあります。ただし、税制やルールは変更されることもあるため、導入にあたっては専門家のアドバイスを受けることが大切です。企業の財務戦略の一環として、保障と資産管理をバランスよく行いたい企業に活用されています。
死亡保障
死亡保障とは、契約者が亡くなった場合に、遺された家族などの受取人に対して保険金が支払われる仕組みのことをいいます。主に生命保険に含まれる保障内容であり、家計の支え手が亡くなった際の遺族の生活費や教育資金、住宅ローンの返済などを補うために活用されます。 死亡保障の金額や期間は契約内容によって異なり、定期保険のように一定期間のみ保障されるものや、終身保険のように一生涯保障が続くものがあります。自分に万が一のことがあったときに、大切な人たちが経済的に困らないように備える目的で利用されるため、ライフプランに応じた保障額の設定が重要です。また、保障を手厚くすると保険料も高くなるため、必要な金額と負担のバランスを考えることが大切です。
事業承継
事業承継とは、企業の経営権や資産を後継者に引き継ぐプロセスを指します。経営者の高齢化が進む中、円滑な承継を実現するためには、早期からの計画と準備が欠かせません。 事業承継には、大きく分けて「経営の承継」と「資産の承継」の二つの側面があります。経営の承継では、後継者の選定や育成、経営戦略の継承が重要です。一方、資産の承継では、株式や事業用資産の移転に加え、相続税や贈与税などの税務対策が必要となります。 事業承継の方法には、主に三つの選択肢があります。一つ目は、親族内承継で、経営者の子どもや親族に事業を引き継ぐ方法です。この場合、相続税や贈与税の負担を考慮し、適切な財務戦略を立てることが求められます。二つ目は、従業員承継（MBO）で、役員や従業員が事業を引き継ぐ方法です。資金調達が課題となることがあるため、金融機関や専門家の支援を受けることが有効です。三つ目は、第三者承継（M&A）で、他社や投資ファンドに事業を売却し、継続させる方法です。後継者が見つからない場合の有力な選択肢となります。 事業承継を成功させるためには、早期の計画策定が重要です。理想的には5～10年前から準備を始め、株式や財務の整理、相続税・贈与税の負担軽減を進める必要があります。また、後継者の育成も欠かせません。経営者としての知識や経験を身につけるための支援を行い、スムーズな引き継ぎを目指すことが求められます。さらに、税理士、弁護士、M&Aアドバイザーなどの専門家の活用も有効です。 事業承継は、企業の存続だけでなく、従業員の雇用や取引先との関係維持、さらには地域経済にも大きな影響を与えます。そのため、計画的に進めることで、企業価値の維持・向上を図ることが重要です。
死亡退職金
死亡退職金とは、会社に勤務していた人が在職中に亡くなった場合に、その勤務先から遺族に対して支払われる退職金のことをいいます。通常は、従業員の長年の勤務に対する感謝や弔慰の意味を込めて支給されるもので、企業が就業規則や退職金規程に基づいて支払いを行います。 この金銭は、法律上は「遺族に直接支払われる退職金」という形をとるため、相続財産とは性質が異なりますが、税務上は「みなし相続財産」として相続税の課税対象になります。ただし、生命保険金と同様に、一定額までは非課税（「500万円 × 法定相続人の数」）とされており、実際に相続税がかかるかどうかは全体の遺産額によって決まります。 資産運用や相続対策を考える際には、この死亡退職金の存在を把握しておくことが重要です。特に会社員の方が亡くなった場合、遺族の生活設計や納税資金の確保において、大きな意味を持つ財産となり得ます。
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