年の途中で扶養から外れると「損をする」と言われるのは、税金の扶養と社会保険の扶養が別制度で、判定基準も負担の出方も異なるためです。実際に影響を受けやすいのは、扶養から外れる本人と、扶養していた配偶者や家族です。

税金上の扶養は、その年1年の所得で判定します。そのため、年の途中で収入が増えても、すぐに税負担が変わるというより、年末時点で年間収入を見て配偶者控除や扶養控除の適用可否が決まります。扶養していた側は、控除が減ることで所得税や住民税が増える場合があります。

一方、社会保険の扶養は、今後の収入見込みや勤務条件で判定されます。一定の条件を満たして勤務先の社会保険に加入したり、年収見込みが基準を超えたりすると、配偶者の扶養から外れ、自分で健康保険料や厚生年金保険料を負担することになります。

このため、特に「損」を感じやすいのは扶養から外れた本人です。収入が少し増えただけでは、増えた収入より社会保険料負担の方が重くなり、手取りが減ることがあります。さらに、扶養していた側でも、税控除の減少や家族手当の停止が起こることがあります。