住宅ローン控除は、初年度は原則として確定申告、会社員は2年目以降に年末調整で手続きします。したがって、初めて申請する場合は、まず確定申告に必要な書類をそろえることが重要です。

確定申告で主に必要なのは、金融機関から届く住宅ローンの年末残高証明書、法務局で取得する登記事項証明書、不動産会社や工務店と交わした売買契約書・工事請負契約書の写しです。これらは、借入残高や取得価額、住宅の床面積などを確認するために使います。

加えて、税務署へ提出する住宅借入金等特別控除額の計算明細書や確定申告書も必要です。補助金を受けた場合は交付決定通知書、親族から贈与を受けた場合は贈与関連書類など、状況に応じて追加書類が求められることもあります。

2年目以降に年末調整で控除を受ける場合は、税務署から送られる住宅借入金等特別控除申告書と、金融機関の年末残高証明書を勤務先へ提出するのが基本です。初年度より必要書類は少なくなります。

初めての申請では、まず残高証明書・登記事項証明書・契約書を優先して集め、その後に申告書作成へ進むとスムーズです。住宅の種類や資金計画によって追加資料が変わるため、自分のケースに応じて早めに確認することが大切です。