投資の知恵袋
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株式を生前贈与する方法やメリットを知りたいです。
回答済み
1
2026/07/15 12:02
男性
60代
株式の生前贈与を検討していますが、現金とは異なる手続きが必要と聞きました。証券口座間での移管方法や贈与税の計算、相続対策としてのメリットや注意点について、具体的にどのように考えればよいのか知りたいです。
回答をひとことでまとめると...
株式の生前贈与は、証券口座間の移管手続きと贈与税評価の確認が重要です。契約書を作成し、受贈者が実際に管理する形を整えることで、相続対策として活用しやすくなります。
佐々木 辰
38歳
株式会社MONOINVESTMENT / 投資のコンシェルジュ編集長
株式の生前贈与は、現金を渡す場合と異なり、証券口座を通じた移管手続きが必要です。
一般的には、贈与する人と受け取る人が証券口座を持ち、証券会社所定の移管依頼書や贈与契約書などを用意して、株式を受贈者の口座へ移します。同一証券会社内か他社口座への移管かで手続きや手数料が異なるため、事前確認が大切です。
贈与税は、1年間に受け取った財産の合計額から基礎控除110万円を差し引いて計算します。上場株式は原則として贈与時の時価をもとに評価するため、株価変動によって税負担が変わる点に注意が必要です。なお、贈与時に譲渡所得税は通常かかりませんが、取得価額や取得時期は受贈者に引き継がれます。
相続対策としては、将来値上がりが期待される株式を早めに移すことで、値上がり後の財産を相続財産から外せる可能性があります。配当や議決権も受贈者に移るため、資産承継を段階的に進めやすい点もメリットです。
一方、名義だけを変えて実質的に贈与者が管理していると、相続時に名義株と判断されるおそれがあります。贈与契約書を作成し、口座管理や配当受取も受贈者が行う形に整えることが重要です。
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2026.02.10
“贈与税について”
A. 昨年の贈与は14万円、今年は7万円の贈与税がかかり、返金では課税を避けられません。売却時に追加課税はありませんが、名義リスク対策として贈与契約書や妻による管理実態を整備することが重要です。
2025.12.10
“株式を贈与した場合、贈与税はどのように計算しますか？”
A. 上場株式の贈与は、贈与日の終値や月平均など4つの価格のうち最も低い価額で評価します。評価額から110万円控除を差し引き、贈与税を計算します。
2025.12.10
“1000万円を子へ生前贈与したとき、贈与税はどれくらいかかりますか？”
A. 1,000万円を子に贈与すると贈与税は通常177万円。相続時精算課税や教育・住宅資金の非課税制度を使えば税負担を抑えられます。
2025.09.22
“土地や家などの不動産を贈与する場合贈与税はどのようにかかりますか？”
A. 不動産の贈与税は評価額を基に暦年課税か相続時精算課税を選び、住宅取得資金非課税や配偶者控除など特例も活用可能です。贈与税以外に登録免許税や不動産取得税も必要になります。
2026.07.15
“生前贈与のやり方や手順を教えて下さい。”
A. 生前贈与は、贈与内容を決めて契約書や振込記録を残し、年110万円の基礎控除と申告要否を確認しながら進めるのが基本です。定期贈与認定や相続時の持ち戻しにも注意が必要です。
2026.02.13
“土地は生前贈与と相続どちらが得ですか？”
A. 相続の方が一般的に有利で、小規模宅地等の特例で評価額を大きく減らせます。ただし値上がり見込みや配偶者への承継では生前贈与が有効になる場合もあります。
関連する専門用語
贈与
贈与とは、ある人が自分の財産を無償で他の人に与えることをいいます。日常的には親から子へ生活費を渡すといった小さなものも含まれますが、資産運用の場面では不動産や現金、株式などまとまった財産の移転が問題となります。 贈与を受けた側には贈与税がかかることがあり、税額は贈与を受けた財産の価値や関係性によって変わります。特に相続の対策として贈与を活用することが多く、生前に財産を移すことで相続税の負担を軽減できる可能性があります。資産を計画的に守るうえで、贈与は大切な手段のひとつです。
証券口座
証券口座とは、株式や投資信託、債券、ETF（上場投資信託）などの金融商品を売買・保有するために証券会社に開設する口座のことを指します。証券口座には、株式の取引を行う「一般口座」や「特定口座」、税制優遇を受けられる「NISA口座」などがあり、投資目的に応じて選択できます。 証券口座を通じて、投資家は国内外の金融市場にアクセスし、資産運用を行うことが可能になります。特定口座（源泉徴収あり）を選択すると、証券会社が税金の計算と納税を代行してくれるため、確定申告の手間を省くことができます。一方、NISA口座では一定額までの投資利益が非課税となるメリットがあります。 なお、iDeCo（個人型確定拠出年金）口座も投資信託などを運用できる点では共通していますが、年金専用の制度であり、60歳まで引き出せないなどの制約があるため、一般的な証券口座とは区別されます。投資を始める際には、自身の投資目的や税制面を考慮し、適切な口座を選ぶことが重要です。
移管
移管とは、保有している金融商品や資産を、ある金融機関から別の金融機関へ移すことを指します。たとえば、株式や投資信託をある証券会社から別の証券会社に移す場合や、確定拠出年金（iDeCo）を転職に伴って新しい管理機関に移す場合などが代表例です。 移管を行うことで、資産を売却することなく新しい口座へそのまま引き継ぐことができるため、課税を避けながら取引環境を変えることができます。資産運用の観点では、手数料の安い金融機関に移すことでコストを削減したり、より便利なサービスを利用したりする目的で活用されます。投資初心者にとっては、「自分の持っている株や投信を、売らずにそのまま別の口座へ移すこと」と理解するとわかりやすいでしょう。
贈与税
贈与税とは、個人が他の個人から金銭・不動産・株式などの財産を無償で受け取った際に、その受け取った側（受贈者）に課される税金です。通常、年間110万円の基礎控除を超える贈与に対して課税され、超過分に応じた累進税率が適用されます。 この制度は、資産の無税移転を防ぎ、相続税との整合性を保つことを目的として設けられています。特に、親から子へ計画的に資産を移転する際には活用されることが多く、教育資金や住宅取得資金などに関しては、一定の条件を満たすことで非課税となる特例もあります。 なお、現在は「暦年課税」と「相続時精算課税」の2制度が併存していますが、政府は近年、相続税と贈与税の一体化を含めた制度改正を検討しており、将来的に制度の選択肢や非課税枠、課税タイミングが見直される可能性があります。 こうした背景からも、贈与税は単なる一時的な贈与の問題にとどまらず、長期的な資産承継や相続対策の設計に深く関わる重要な制度です。税制の動向を踏まえた上で、専門家と連携しながら最適な活用方法を検討することが求められます。
基礎控除
基礎控除とは、所得税の計算において、すべての納税者に一律で適用される控除のことを指す。一定額の所得については課税対象から除外されるため、納税者の負担を軽減する役割を持つ。所得に応じて控除額が変動する場合もあり、申告不要で自動適用される。
名義株
名義株とは、株主名簿上ではある個人や法人の名前が記載されているものの、実際の出資者や利益を受け取る権利を持っているのは別の人物である株式のことです。つまり、名義だけを借りて登記や書類上の株主となっている状態を指します。中小企業などで、出資者が表に出るのを避けたい場合や、形式的に役員や親族の名義を使うケースが過去には見られました。ただし、名義株は税務や法律上のトラブルの原因になりやすく、実質的な所有者と名義人との関係が不透明なままだと、相続や譲渡、配当などに関して問題が発生する可能性があります。資産運用の観点からは、株式の名義と実態が一致していることが重要であり、名義株の扱いには慎重さが求められます。
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A. 上場株式の贈与は、贈与日の終値や月平均など4つの価格のうち最も低い価額で評価します。評価額から110万円控除を差し引き、贈与税を計算します。
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